第三节
中国与世界主要国家进口关税的比较

本节进一步比较了中国与世界主要经济体的进口关税情况，分总体进口关税水平的国际比较、细分类别产品进口关税水平的国际比较、世界主要经济体进口关税变化情况的比较三个方面来探讨。选取对比的国家来自世界主要发达经济体（欧盟、美国、日本、韩国、加拿大、澳大利亚）、其他金砖国家（印度、俄罗斯、巴西、南非）、其他发展中经济体（墨西哥、越南、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、泰国）。具体分析如下：

一、总体进口关税水平的国际比较

（一）中国与世界主要发达经济体的比较

由表2-27可知，发达经济体进口关税水平总体较低，大多数发达经济体的进口关税低于中国。在发达经济体中，韩国的关税水平最高，2023年为12.28%，加拿大的关税水平最低，2023年为2.11%。从变化趋势来看，2001—2023年，除韩国外的其他发达经济体的进口关税长期处于较低水平，其中，美国、欧盟和日本三大经济体的进口关税处于2.9%～4.5%，且整体变动幅度较小，与2001年相比，2022年美国和欧盟关税水平分别下降了0.56%、0.09%，2023年日本关税水平下降了0.28%。相对而言，加拿大和澳大利亚两国的进口关税下降幅度较大，2001—2023年，两国进口关税分别下降了2.04%、1.69%。此外，韩国的进口关税总体呈现先下降、后上升的变化趋势，中国的进口关税自2003年起便低于韩国。

（二）中国与其他金砖国家的比较

由表2-28可知，在金砖国家中，印度和巴西的进口关税相对较高，2022年印度的关税水平为17.67%，2023年巴西的关税水平为11.18%，而俄罗斯和南非的进口关税水平较低，2021年两国的进口关税水平分别为6.13%、7.48%，中国的进口关税在金砖国家中处于中等水平。从变化趋势来看，2001—2023年，中国、印度和俄罗斯的进口关税整体呈下降趋势，其中，印度的下降幅度最大，由31.86%下降至2022年的17.67%，降低了14.19%。然而，印度的关税削减时期主要是在2001—2010年，2010年后印度上调了进口关税，2010年印度关税水平为12.05%，到2023年已经上升至17.67%。值得注意的是，南非的进口关税整体呈现上升趋势，从2001年的5.77%上升至2021年的7.48%。

（三）中国与其他发展中经济体的比较

由表2-28可知，越南、泰国的进口关税较高，2021年越南和2022年泰国的关税水平均超过了9%；马来西亚的进口关税水平较低，2021年仅为4.88%。从变化趋势来看，中国和其他发展中经济体进口关税变化程度都比较大，但各自又呈现不同的态势。例如，越南、墨西哥、中国和马来西亚的进口关税基本呈不断下降趋势，泰国的进口关税整体下降但存在较大的波动。此外，印度尼西亚的进口关税在2001—2014年基本保持不变，在2014年之后则开始上升，而菲律宾的进口关税则在2001—2003年出现短暂下降，随后长期维持在6.03%～6.32%。

总体而言，发达经济体的进口关税水平总体较低，而发展中经济体的进口关税水平则相对较高。与发达国家相比，中国的进口关税水平偏高，与发展中国家相比，中国的进口关税水平略低，与世界主要经济体相比，中国的进口关税处于中等水平。在本节考察的世界主要经济体中，2023年进口关税水平最高的是印度，为17.67%，最低的是加拿大，为2.11%（如图2-3所示）。从整体变动趋势来看，2001—2023年，仅有少数几个经济体持续降低进口关税，中国是其中之一，大部分经济体的进口关税水平表现出不同程度的波动，即下调关税后又进行上调，甚至有一些经济体在不断上调进口关税。

二、细分类别产品进口关税水平的国际比较

（一）按BEC分类产品进口关税水平的国际比较

1.资本品进口关税水平的国际比较

从资本品进口关税水平来看，日本资本品进口关税水平最低，2023年仅为0.06%，巴西资本品进口关税水平最高，2023年为10.99%。从各国资本品进口关税水平的变化情况看，与2001年相比，除了日本和印度尼西亚外，2023年其余主要经济体资本品的进口关税水平均有所下降。其中，印度、墨西哥和中国的资本品进口关税水平下降的幅度较大，分别下降了16.3%、9.11%和8.18%。此外，与2001年相比，2023年日本资本品进口关税水平保持不变；印度尼西亚为唯一上涨资本品进口关税水平的经济体，由3.87%上升至5.92%，上涨了2.05%。

2.中间品进口关税水平的国际比较

从中间品进口关税水平来看，加拿大中间品进口关税水平最低，2023年仅为0.69%，印度中间品进口关税水平最高，2023年为14.92%。从各国中间品进口关税水平的变化情况看，与2001年相比，除了南非和印度尼西亚两个国家，其他国家在2023年均下调了中间品的进口关税水平。其中，印度为降幅最高的国家，降低了16.34%。此外，南非和印度尼西亚的中间品进口关税分别由2001年的4.56%、5.76%，上调至2023年的5.48%、6.22%，分别上涨了0.92%、0.46%。

3.消费品进口关税水平的比较

从消费品进口关税水平来看，澳大利亚消费品的进口关税水平最低，2023年仅为2.71%，印度消费品进口关税水平最高，2023年为27.80%。从各国消费品进口关税水平的变化情况看，与2001年相比，除了韩国、南非和印度尼西亚三个国家，其他国家在2023年均下调了消费品的进口关税。其中，越南为降幅最高的国家，降低了15.97%。此外，韩国、南非和印度尼西亚的消费品进口关税水平则存在不同程度的上升，2001—2023年，韩国的消费品进口关税水平由20.10%上涨至21.11%，上升了1.01%；南非的消费品进口关税水平由12.52%上涨至17.26%，上升了4.74%；印度尼西亚的消费品进口关税水平由11.21%上涨至14.57%，上升了3.36%。

总的来看，发达经济体各类产品的进口关税水平整体低于发展中经济体。在这三类产品中，发达经济体与发展中经济体消费品的进口关税水平差异较大，中间品和资本品的进口关税水平差异较小。发达经济体对中间品、消费品征收的进口关税较高，而对资本品征收的进口关税较低。在发展中经济体中，印度和巴西这三类产品的进口关税均处于较高水平，而墨西哥和越南对中间品、资本品征收的进口关税较低，对消费品征收的进口关税较高。针对中国来看，中国消费品的进口关税高于除韩国外的其他发达经济体，但与其他金砖国家、其他发展中经济体相比处于偏低水平，仅高于俄罗斯和马来西亚；与此同时，中国的中间品、资本品进口关税水平与其他金砖国家、其他发展中经济体之间的差异较小，处于中间水平。具体如表2-29及图2-4至图2-6所示。

（二）按SITC分类产品进口关税水平的国际比较

1.中国与世界主要发达经济体的比较

表2-30统计的是世界主要发达经济体按SITC分类的产品进口关税。从整体上看，各国食品及活动物、饮料及烟类两类产品的关税水平差异较大，其中，食品及活动物关税水平最高的国家是韩国，2023年为51.02%，关税水平最低的国家是澳大利亚，2023年仅为1.00%；饮料及烟类进口关税水平最高的国家是美国，2023年为67.10%，关税水平最低的国家是澳大利亚，2023年为2.80%。除此之外，世界主要发达经济体其他类别产品的关税差异相对较小，均保持在10%以下。

从各类产品关税水平的变化趋势看，欧盟、日本、韩国各类产品的关税水平较为稳定，2001—2023年，进口关税水平仅在1%上下小幅度波动；美国除饮料及烟类产品的关税水平大幅下调外，其余产品的关税水平也均较为稳定，其中，饮料及烟类产品关税由2001年的88.48%下降至2023年的67.10%，下降了21.38%；加拿大各类产品的进口关税水平均有小幅度下调，下降幅度处于0.23%～3.70%；澳大利亚除杂项制品产品外，其余产品关税水平较为稳定，其中杂项制品产品关税由2001年的8.18%下降至2023年的2.88%，下降了5.30%。

从中国与主要发达经济体关税水平的比较来看，中国各类产品的进口关税水平相对较高，调整幅度也较大，如饮料及烟类、动植物油脂及蜡、杂项制品三类产品，与2001年相比，2023年进口关税水平的调整幅度分别为31.54%、24.75%、12.39%，高于世界主要发达经济体。并且，中国与加拿大是下调各类产品关税的仅有两个国家，其余主要发达经济体均存在上调产品关税、下调产品关税并存的情况。

2.中国与其他金砖国家、其他发展中经济体的比较

表2-31统计的是世界主要发展中经济体按SITC分类的产品进口关税。从整体看，各国各类产品的关税水平差异较大。如食品及活动物，2023年印度该类产品的进口关税水平高达35.66%，而马来西亚仅为2.75%；再如饮料及烟类，2023年印度该类产品的进口关税水平高达93.57%，而菲律宾仅为8.81%；又如动植物油脂及蜡，2023年印度、泰国该类产品的进口关税水平分别为68.15%、56.03%，而马来西亚、印度尼西亚该类产品的进口关税分别为2.59%、4.44%。并且，与主要发展中经济体相比，中国各类产品的进口关税基本处于中等水平。

从各类产品关税水平的变化趋势看，俄罗斯、巴西、马来西亚和菲律宾各类产品的关税水平较为稳定，各类产品的关税调整幅度均在7%以内，其余国家部分产品的进口关税水平调整幅度较大。具体来看，中国关税水平变动幅度最大的产品是饮料及烟类，由2001年的53.02%下降至2023年的21.48%，下降了31.54%；印度关税水平变动幅度最大的产品是化学成品及有关产品，由2001年的33.99%下降至2023年的11.22%，下降了22.77%；南非关税水平变动幅度最大的产品是杂项制品，由2001年的8.11%上涨至2023年的17.53%，上涨了9.42%；墨西哥关税水平变动幅度最大的产品是动植物油脂及蜡，由2001年的28.62%下降至2023年的6.49%，下降了22.13%；越南、印度尼西亚和泰国关税水平变动幅度最大的产品均是饮料及烟类，越南和印度尼西亚分别由2001年的83.33%、88.13%下降至2023年的50.98%、70.36%，分别下降了32.35%、17.77%，泰国则由2001年0.00的进口关税水平上涨至2023年的57.4%，上涨了57.4%。

（三）按HS编码分类产品进口关税水平的国际比较

1.与世界主要发达经济体的比较

如表2-32所示，发达经济体之间个别产品的关税水平差异较大。对于活动物、动物产品（产品类别1）而言，2023年，澳大利亚该类产品的关税水平仅为0.03%，而韩国该类产品的关税水平高至20.53%；对于植物产品（产品类别2）而言，2023年，澳大利亚该类产品的关税水平仅为0.69%，而韩国该类产品的关税高达91.40%；对于食品、饮料、烟草等（产品类别4）而言，2023年，澳大利亚该类产品的关税水平仅为2.30%，而韩国该类产品的关税高达22.88%。相对而言，各国其余产品的进口关税差异较小，例如，矿产品（产品类别5）、木浆纤维产品（产品类别10）、珍珠及贵金属产品（产品类别14）、贱金属及其制品（产品类别15）、光学零件产品（产品类别18）、艺术品及收藏品（产品类别21）等产品的进口关税税率均保持在5%以下的。

与世界主要发达经济体相比，中国多个类别产品的进口关税较高。如动植物油产品（产品类别3）、塑料及其制品（产品类别7）、皮革及毛皮产品（产品类别8）、石料及石膏等产品（产品类别13）、珍珠及贵金属产品（产品类别14）、贱金属及其制品（产品类别15）、机器产品（产品类别16）、车辆及航空器产品（产品类别17）、光学零件产品（产品类别18）等，中国进口关税均高于世界主要发达经济体。

2.与金砖国家、主要发展中经济体的比较

如表2-33和表2-34所示，从整体上看，中国各类产品的进口关税在发展中经济体中处于中等水平。具体而言，与世界主要发展中经济体相比，2023年中国进口关税水平偏高的产品有化学工业及其相关产品（产品类别6）、皮革及毛皮产品（产品类别8），其中，中国化学工业及其相关产品（产品类别6）的关税水平仅低于印度，皮革及毛皮产品（产品类别8）的关税水平仅略微低于南非。

2023年中国进口关税水平偏低的产品有木及木制品等产品（产品类别9）、纺织制品（产品类别11），其中，中国木及木制品等产品（产品类别9）的关税水平仅高于泰国和印度尼西亚，纺织制品（产品类别11）的关税水平仅高于马来西亚。

此外，对于部分产品而言，各国进口关税水平的差异也较大，如植物产品（产品类别2）、动植物油产品（产品类别3）等，2023年印度以上两类产品的进口关税水平分别高达37.38%、66.77%，而马来西亚这两类产品的进口关税水平则分别低至1.67%、2.90%。

（四）按技术含量分类产品进口关税水平的国际比较

1.与世界主要发达经济体的比较

表2-35统计了主要发达经济体按技术含量分类的产品进口关税。从初级产品看，除韩国外，其他主要发达经济体初级产品的进口关税均保持较低水平，均低于5.5%，而韩国初级产品的进口关税水平较高，2023年为30.92%，也远高于中国10.57%的关税水平。其中，世界主要发达经济体的非农业型初级产品进口关税均保持较低的水平，均低于3%，农业型初级产品的进口关税水平相对较高，但除韩国外，其他发达经济体的关税水平也仍保持在6%以内。

与世界主要发达经济体相比，中国初级产品关税水平低于韩国、高于其他发达经济体，非农业型初级产品关税水平高于世界主要发达经济体，农业型初级产品关税水平低于韩国、高于其他发达经济体。

与2001年相比，2023年，世界主要发达经济体，如欧盟、美国、日本等仅小幅度调整各类产品的进口关税，关税调整幅度在1%以内。中国各类产品的关税水平调整幅度较大，如低技术产品、农业型初级产品、中等技术产品的关税水平分别下调了13.28%、9.68%、9.59%。

2.与金砖国家、主要发展中经济体的比较

表2-36统计了主要发展中经济体按技术含量分类的产品进口关税。平均而言，中国各类产品的进口关税水平在主要发展中经济体之间处于中等水平，个别产品类别处于偏低水平，如低技术产品、中等技术产品，2023年中国进口这两类产品的关税水平分别为6.78%、7.12%，其中，低技术产品仅略高于马来西亚6.27%的关税水平，低于其他主要发展中经济体，中等技术产品关税水平仅略高于俄罗斯、墨西哥、马来西亚和菲律宾，低于其他主要发展中经济体。

从各类产品关税水平的差异看，部分产品类别不同国家的关税水平差异较大。如初级产品，2023年印度该类产品的进口关税水平高达31.34%，而马来西亚初级产品的关税水平则低至2.19%；如低技术产品，巴西低技术产品的关税水平高达23.41%，而马来西亚低技术产品的关税水平则低至6.27%。

从各类产品关税水平的变化情况看，在世界主要发展中经济体中，中国属于关税水平下调幅度较大的国家之一。总的来看，下调关税幅度较大的国家有印度、墨西哥和中国，与2001年相比，2023年印度初级产品关税下调了3.23%，工业制成品下调了17.74%；墨西哥初级产品关税下调了12.15%，工业制成品下调了11.15%；中国初级产品关税下调了8.88%，工业制成品下调了8.26%。

三、世界主要经济体进口关税变化情况的比较

与2001年相比，2023年世界主要经济体关税变化情况的比较如表2-37所示。具体如下：

从世界主要发达经济体看，各国进口关税税率发生变化的产品数相对较少，除加拿大为2289个产品外，其他国家进口关税税率发生变化的产品均在2000个以内，均远低于中国的3920个。美国、欧盟和日本存在较多进口关税税率上涨的产品，这三个国家（或地区）进口关税税率上涨的产品数分别占产品调整总数的29.10%、26.57%、14.02%；韩国、加拿大、澳大利亚进口关税税率上涨的产品数占产品调整总数的比重相对较低，均处于10%以内。总的来看，各国进口关税税率上升的产品数、进口关税税率上涨的产品数占产品调整总数的比重均远高于中国，与2001年相比，2023年中国仅有26个产品上调进口关税，进口关税税率上涨的产品数占产品调整总数的比重也仅为0.66%。

从世界主要发展中经济体看，墨西哥、巴西和印度三个国家进口关税税率发生变化的产品较多，分别为4558个、4544个和4281个，均高于中国的3920个；马来西亚、南非进口关税税率发生变化的产品较少，分别为1361个、1365个。从产品关税调整的方向看，印度尼西亚和南非两个国家进口关税上调的产品数大于进口关税下调的产品数，进口关税税率上升的产品数分别为1463个、898个，进口关税税率上升的产品数占产品调整总数的比重分别为71.79%、65.79%。除印度尼西亚和南非两个国家外，其他国家进口关税下调的产品数均大于进口关税上调的产品数。在世界主要发展中经济体中，中国进口关税税率下调的产品数占产品调整总数的比重最高，为99.34%。进口关税税率下调的产品数占产品调整总数比重较高的其他国家还有墨西哥、印度，分别为97.15%、90.52%。