二、业务流程

在收到客户邮寄过来的核算资料后，经财务共享服务中心的收发会计核对无误，转给整理扫描会计进行整理、编号、扫描成图片并上传到系统中；录入会计再根据系统中的电子票据进行票据信息的录入，如图 2-3 所示。

（一）票据收取

票据即原始凭证，是会计记账最基础的资料，是证明企业经济业务发生最有效的证据。收发会计收取客户邮寄的销售、采购和费用发票、费用报销单、银行回单等财务资料，经沟通确认无误后转交给整理扫描会计。

（二）票据整理与扫描

1.票据整理

整理扫描会计根据票据信息读懂业务内容，对重点内容做票据审核。例如，销售类业务，需将整理好的销售类票据与抄税清单进行核对，统计无票收入；采购类业务，需将已认证的进项发票相关数据与认证清单进行核对；往来款项业务，需将各银行回单与银行对账单逐笔核对。

为了便于业务处理以及方便查找，需将各类票据编号，扫描上传至财务共享服务中心平台。实务中，根据企业的业务量和财务工作人员的习惯，对票据编号的规范也略有不同。例如：一个企业有多家工厂，可以按“工厂编码”对票据编号分类；而有些商品流通企业是按照业务类型对票据编号分类。如图 2-4 所示，北京君豪实业有限公司的财务人员按照业务类型对票据进行编号。

2.票据扫描

整理扫描会计按照票据编号规则进行票据编号后，即可进行票据扫描上传的工作。票据扫描前，需先在电脑里建立图片的存放路径。将与扫描驱动相符的扫描仪连接电脑，进行票据扫描。

3.票据上传

整理扫描会计在保证票据扫描的信息清晰的前提下，将票据导入财务共享服务中心平台。

（三）票据录入

整理扫描会计完成票据整理、扫描、上传平台后，录入会计根据不同类型的经济业务将票据分为销售类、采购类、费用类、收款类、付款类、转款类、工资类、成本类、报税资料类、银行对账单类、手工录入类，再根据票据信息录入关键数据信息，然后自动生成记账凭证。常见的业务类型及票据见表 2-1。