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1.财税咨询的定义
财税咨询是具有财务与会计及相关知识的自然人或法人，接受委托向委托人提供业务解答、筹划及指导等服务的行为。财税咨询的目的是满足企业在财会、税务、工商等方面的需求，帮助企业有效解决问题，提高企业生产、经营、管理的效率，降低财税风险。
2.财税咨询服务的种类
一般而言，财税咨询服务主要包含以下四类服务：
（1）企业财务梳理与规范服务：帮助客户企业梳理财务时，从法规遵循及税收合理化角度出发，提供企业全面的财务梳理及规范解决方案，帮助企业有效解决财务核算和财务管理中遇到的种种挑战和难题。
（2）企业财务核算体系搭建服务：帮助企业建立既适合其业务特点，又符合企业会计准则的财务会计核算体系，包括财务组织架构设计、财务岗位及职责梳理、财务制度体系建设、会计核算实务操作手册编制等内容，充分发挥财务在企业战略实施及决策支持中的作用。
（3）企业成本核算规范服务：从企业所处行业特点、生产经营模式出发，帮助企业建立符合企业会计准则及管理改进需求的成本核算体系。
（4）企业并购及重组方案设计服务：结合客户开展地并购、重组及股权转让等活动，为企业并购重组等交易提供具有创造性和实用性的增值解决方案。
3.财税咨询的一般流程
财税咨询服务作为财务和税务领域的专业咨询服务，主要有以下流程：
（1）咨询需求确认。在咨询服务开始前，首先要确认客户的咨询需求，明确客户的问题和目标。咨询师可以通过电话、面谈等方式与客户沟通，了解客户的需求和情况，收集相关资料，并与客户签订咨询合同。
（2）问题诊断和分析。在确认客户的咨询需求后，咨询师要对客户的问题进行深入分析和诊断，了解问题产业的根本原因和影响因素。咨询师可以采用SWOT分析、财务分析、税务分析等方法，对客户的财务和税务状况进行全面分析和评估，为客户提供专业的建议。
（3）方案设计和提出。在分析和诊断客户问题后，咨询师要设计具体的解决方案，并向客户提出建议。方案设计应根据客户的实际情况和需求，提出可行性的解决方案，包括财务和税务管理方案、税务筹划方案、会计制度设计方案等。
（4）方案实施和跟踪。在方案设计和提出后，咨询师要与客户一起制订具体的实施计划，包括计划实施时间、实施步骤和实施目标等。咨询师应该监督方案的实施过程，并跟踪方案的实施效果，及时调整方案，确保方案的有效性和可持续性。
（5）方案总结和反馈。在方案实施结束后，咨询师要对方案实施效果进行总结和反馈，向客户提供专业报告，评估方案的效果和成果，并提出后续建议和改进措施，帮助客户进一步完善财务和税务管理。
以上是财税咨询的一般流程和方法，咨询师在实际操作中要根据客户的实际情况和需求，灵活应用不同的咨询方法和工具，为客户提供最优质的服务。同时，咨询师还要具备严谨的思维和判断能力，以及出色的沟通和协调能力。
1.服务市场迎来爆发性增长
催生财税咨询服务市场爆发式增长的原因很多。从外因来讲，国家发展到当前阶段，做大做强成为企业主体肩负的一大使命。据中国工业和信息化部数据显示，在中国，中小企业贡献了50%以上的税收、60%以上的GDP（国内生产总值）、70%以上的技术创新和80%以上的城镇劳动就业。
2022年，我们国家平均每天新设企业2.38万户，中小微企业数量已经超过了5200万户，规模以上工业中小企业经营收入超过了80万亿元。政府密集出台各项政策，鼓励中小企业发展，近几年的热点如专精特新、单项冠军等，都在支持中小企业发展；针对中小企业服务，也提供诸多便利，如融资、税收优惠等。仅2022年，政府就为小微市场主体新增减税降费及退税、缓税、缓费超过1.7万亿元。下阶段，国家将重点围绕企业规范出台相应政策，因此中小企业面临的来自国家的监管压力会增大。
从内因来讲，企业随着经营规模与体量的变化，自身对规范的需求也日渐增加。只有财税合规才能让企业走得更远。一家企业解决好财税问题，能有效化解很多财税问题带来的风险，在合规的前提下，提前防范和控制潜在风险，实现风险可控，降低财税成本，保障企业整体平稳运行。但由于很多中小企业尚未建立完善的财税体系，人力物力都比较薄弱，在合规前提下进行的税务整体规划是对企业财税人才知识的考验。如果对此没有形成正确的认识，并做好企业的合规管控，会在无形中增加审计风险。企业因税务不规范，被税务局约谈、整改的案例时有发生，更有甚者，因税务问题面临巨额罚款。企业家们慢慢认识到，安全持续经营比短期盈利更重要，建立规范化的财税体系逐渐引起中小企业经营者的重视。
无论是政策压力还是企业自身诉求，都对财税咨询提出了更高的要求，使财税咨询市场迎来爆发性增长。
2.传统财税服务企业向财税咨询服务转型
传统的财税服务行业如代理记账服务、鉴证审计服务、税务顾问服务等，进入门槛低，低价竞争严重。无论是会计师、税务师事务所，还是财务代账公司，在经历了长期的发展阶段后都面临同样的红海竞争，传统财税企业向财税咨询业务转型已成为企业发展的内在需求。而这些传统财税服务企业面对的客户群体与财税咨询服务行业所服务的客户群体天然重合，这也构成了传统财税企业向财税咨询服务转型的外在条件。
当下，在财税行业中，企业纷纷寻求向财税咨询业务转型的路径。
图1-1 传统财税服务企业向财税咨询业务转型
3.专业财税咨询师严重缺乏
（1）传统财税人员缺乏专业财税咨询能力。财税服务行业向财税咨询行业发展趋势越明显，专业财税咨询人员稀缺问题越严重。一方面是行业拓展与转型对高端财税咨询人员的强劲需求，另一方面是综合能力强的财税咨询人员严重稀缺。财税咨询工作对财税咨询师的要求高，不仅要求他们具备扎实的专业技能、系统化的知识，还要求他们有相应的沟通能力、知识输出能力、演讲能力等综合能力，而传统的审计、税务等人员的知识体系、工作模式固化，再加上财税咨询与传统审计、鉴证业务、财务工作的巨大差异，导致中介机构专业人员和企业财务人员转型困难。
（2）现有财税咨询师群体存在能力短板。受国家政策及企业自身发展要求的影响，财税咨询行业将迎来较大的增长。但对财税咨询师来讲，自身的能力有待加强。
①知识体系不够健全：咨询服务工作与理论体系考试的角度不一样，财税咨询不仅要求咨询师会背税法、财务法，对从业者的落地能力要求也比考试要求高。除了会计法规、税法知识，还需要掌握业务管理知识，必须具备综合的知识体系。
②缺乏筹划能力：财税服务需要有工具和方法，需要结合财务知识体系，对原有的财务和税务知识进行重构，找到切入点。
③整体思路不够清晰：财税咨询对从业人员的逻辑思维能力要求非常高，不只财税咨询，战略咨询、管理咨询、营销咨询无一例外都需要很高的逻辑思维能力。很多刚刚转型到财税咨询领域的人员在这方面仍然存在较大的提升空间。
④写和讲的能力较差：财税咨询工作需要塑造价值，因此知识输出是必备技能，也就是对写文章和讲课的能力要求高。但很多人在这方面存在短板，这个能力需要大量训练才能形成。
⑤把握不好客户的需求：财税咨询最重要的是找到客户的真实需求。很多客户往往不会直白地讲出自己的需求，他们要么是在刻意遮掩，要么是的确不清楚自己的需求，需要咨询人员在与客户沟通和谈判的过程中，把客户的真实意图挖掘出来。因而咨询人员需要具备一定的技巧，去识别、挖掘客户的真实需求。
⑥缺乏业务谈判技巧：如何把客户需求与咨询服务对接、如何定价、如何塑造价值、如何谈合同等都与谈判技巧有关。
⑦咨询中沟通能力不够：在整个咨询服务中，沟通能力和业务能力各占一半。如果说一个人业务能力很强，但沟通能力不行，那他（她）一定做不好咨询。
⑧项目管理能力不足：咨询服务其实是个项目管理的过程。在项目的不同发展阶段相应有一些关键步骤，保质保量完成才能做好时间管理，确保项目的品质，从而达到客户预期。