第二节
提升咨询调研能力

一、快速掌握客户行业的特点

行业特点包括宏观和微观两个层面，宏观的特点诸如国家宏观政策、行业所处的周期及行业未来的发展趋势等，微观特点则包括行业当前的业务模式、产品模式、盈利模式等。这些行业信息需要每个财税咨询师能够了解清楚。但所有的行业信息都是来源于业务且需要最后回归到业务层面，因此财税咨询工作离不开业财融合。做好业财融合，了解行业信息是基础，此外还需要了解业务与财务的关系、业务与税务的关系、业务与企业战略的关系。

业财融合的特点：①财税结果来源于公司业务，不同的业务模式、交易行为最终导致不同的财务成果及税务结果；②业务结构决定了财务配比，尤其是成本结构；③业务行为和操作模式决定了财税管理中的证据链，如合同、付款、发票及其他业务流等。

因此，财税咨询师必备的能力主要包括以下两点：①讲故事的能力——设计业务和结构的能力；②把故事落地的能力——证据链设计能力。所有的税务优化最终抓手都是业务架构的调整，甚至是产业链架构的调整。

二、快速了解客户核心产品或服务的商业模式

进行财税咨询前必须了解的行业与业务信息包括：行业或客户公司商业模式，如连锁经营、委托加工、承包经营、业务外包、委托代理等；产品或服务，如教育培训公司、软件公司、煤化工公司等；关键成本费用结构与配比原则，如橱柜销售公司、设计公司、房地产公司等。

三、列出需要准备的资料清单

1.企业基本情况

（1）工商登记信息、股东、历史变更、章程、主场资本等；

（2）企业简介及历史沿革；

（3）企业团队及组织架构；

（4）产品或服务相关介绍资料、业务相关重要信息资料；

（5）上下游，如供应商、生产经营环节、销售体系等。

2.财务税务资料

（1）报表、总账明细账、凭证等；

（2）审计过的财务报告、评估报告；

（3）特殊关注点相关账务资料，如成本、收入、研发费用、资金成本、预算报告等；

（4）所有纳税申报资料及税务机关稽查情况资料。

3.公司相关合同资料

（1）合同台账；

（2）所有重要合同复印件。

4.公司相关制度体系

公司相关制度体系，包括财务管理制度、重要业务流程和业务管理制度等。 pn5aVCQhQQKlBzZnevdxH6cUkQVzUACf1WUCrm8q20rAgsU3DaQ6xxC+yZy7Of/z