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出纳的日常工作包括货币资金结算、往来结算、工资结算三方面。
一、资金结算
1.办理现金支付，审核审批有据
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款款项进行复核，办理款项收付。对于重大的开支，经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收款后，要在付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。
2.办理银行结算，规范使用支票
严格控制签发空头支票。如因特殊情况确需要签发填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的，必须加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收款付款凭证，逐笔顺序登记现金和存款日记账，并结出余额。现金账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单相符。
4.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由一人保管。对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
二、往来结算
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务主要包括，企业单位与职工之间的款项结算，企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算。对应收、应付款项要及时催收结算和清偿。建立往来款项清算手续制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，及时清算。
2.核算其他往来款项，防止坏账损失
对于购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年底要列抄清单，并向有关部门报告。
三、工资结算
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项，计算实收工资。发放的工资奖金必须有领款人签名和盖章，发放完毕，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。