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往来核算岗位的职责包括以下内容：
（1）建立往来款项结算制度。按照国家有关制度规定，负责对各项应收应付、暂收暂付往来款项等建立必要的结算管理制度。严格执行国家的结算制度和纪律。
（2）执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以及购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及其他往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。
（3）办理往来款项的结算业务。对购销业务以及购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要及时清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
（4）负责往来款项的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，做到记账清楚，余额准确。按规定编报季度、年度的债权债务方面的报表，做到账表相符。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（5）定期进行往来款项的清查核对，在年末编制决算报表前，要普遍进行清查。清查后要写出清查报告表，列明往来款项的单位名称（或个人姓名）、金额、发生的日期。在清查过程中，若发现确实无法收回的往来款项，要认真查明原因，分清责任，并按规定的程序报经有关部门批准后，方可进行账务处理。对于存在的问题和原因，提出加强往来款项管理的建议或措施。