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随着财务数字化建设的不断深入，电子票据已经逐渐取代纸质票据。对于电子发票、电子行程单、电子客票等这些日常报销用到的电子会计凭证，财务系统上已经有成熟的解决方案，但说到银行回单，特别是电子回单的自动化管理，财务人员依旧是困惑重重、一筹莫展。
银行回单是指企业在银行办理收付款业务完结后，由银行出具的办结凭证，主要有付款回单和收款回单。在传统的银行运营模式下，是由银行出具纸质的银行回单，统一放到银行的回单箱，企业的财务人员定期去银行取拿。
随着信息技术的不断发展，特别是网银的广泛应用，企业的财务人员可以通过网银直接查询、下载和打印银行回单，但在企业内部，对银行回单的处理仍旧没有改变手工记账时代的业务流程，银行回单的打印、整理、匹配、装订、存档等工作，仍然主要依赖人工操作。笔者所供职的公司有一家所属企业，每年仅从银行产生的回单就有一百多万笔，回单的打印、匹配、装订等工作，每年需耗费数千人天，费时费力，效率低下。银行回单的应用现状与财务数字化建设完全不匹配，严重影响了会计档案电子化的建设。笔者从2016年起，同多家银行合作，逐步实现银行电子回单管理自动化，极大地提高了工作效率。下面结合实际应用情况，介绍电子回单自动化管理的实施路径。
这个涉及两个层面：开票能力和提供能力。目前在国内，除少部分规模较小的地方性商业银行外，大部分商业银行已经有开具电子回单的能力，但在采用什么方式提供给客户方面，各银行之间存在一定的差异。一般来讲，所有能开电子回单的银行，用户都可以通过网银查询下载电子回单，但通过银企直联将电子回单自动推送给客户或者由客户主动去获取，这样的能力不是每个银行都具备的。如果合作银行在这方面能力较弱，那企业就要督促银行，尽快完成相关系统功能开发，否则将会影响双方的合作。
银企直联是电子回单自动化管理的基础，没有银企直联，企业就无法自动取得银行数据。也许有人会有疑问，通过网银也可以下载电子回单，然后把数据上传到财务系统，同样可以解决问题，只是一个是自动获取，一个是手动获取。的确，仅从数据的获取渠道上看这是没有问题的，但我们获取银行数据的目的是要解决回单的打印、匹配、归档等问题，实现银行回单的全流程自动化管理，而网银不具备这样的能力。上文已经详细介绍了银企直联的内容，此处就不再重复。
由于目前各商业银行电子回单的推送方式和文档格式存在差异，因此企业还必须安装对应的回单管理系统，统一处理电子回单的下载工作，同时建一个银行回单库，存储下载的电子回单数据。
银行电子回单的推送方式有主动推送和请求推送两种。主动推送是银行按照企业的要求，定期将回单数据，通过银企直联通道发送到企业的回单库，请求推送是企业的回单管理系统向银行发出下载回单请求，银行收到请求后按要求将回单数据推送给企业。另外，银行提供的电子回单因格式不同，系统的处理方式也不同，报文格式（如XML）的回单，可直接下载使用，而文件格式（如PDF或JPG）的回单，必须经过回单系统处理后才能使用。
回单数据库服务器和回单管理系统服务器，一般部署在企业的机房，同银企直联前置机服务器相连。这些工作一般是由财务软件厂商负责实施和维护，企业要负责协调好各商业银行的资源，三方协同才能把事情做好。
企业下载银行电子回单的目的是满足会计核算，实现与会计凭证的匹配。在手工操作模式下，财务人员可以根据自己的业务判断来完成银行回单的匹配工作，而要在财务系统上实现电子回单的自动配比，就必须有相应的匹配规则。
在各银行提供的电子回单数据中，都有一个交易流水号，这也是识别回单的唯一编号。企业在对外付款时，财务系统会自动生成一个对账码，这个对账码同银行的交易流水号有关联关系，财务人员在进行付款业务的账务处理时，系统会自动按照对账码和银行交易流水号，同回单库中的电子回单建立关联关系，实现双向联查。
收款业务的回单处理相对要复杂些，如果能解决银行交易流水号与应收单之间的关联关系，就可以实现回单的自动配比，否则只能是手工或半手工方式操作。笔者所供职的公司，在2018年同国内的金融机构合作，研发出一套智能收款管理系统，基本解决了应收单同实际收款（银行流水）之间的关联关系。有关这方面的内容，后面的章节会详细介绍。
在财务系统内，银行电子回单的匹配只是在会计凭证和回单库之间建立映射关系，回单的电子文档还是保留在回单库内。企业建立会计电子档案管理系统后，要定期进行会计档案归档，把财务系统的会计资料，以电子文档的形式独立存储到会计电子档案系统，此时，银行电子回单作为会计凭证附近的一部分，一并做归档处理。
笔者供职公司的财务共享中心，每年银行产生的收付款回单有数百万张，按照上述的业务逻辑，对银行电子回单进行全流程一体化管理，回单的下载、配比、归档等实现智能化应用，电子回单的自动配比率达到97%以上。