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企业的现金收支每周都存在着一定程度的波动。比如，好天气可能增加泳衣专卖店的销售额，但雨伞专卖店的销售额就会剧减。为了安全，一家企业必然准备一定数量的额外现金，用于可能的意外支付。对一个企业而言，说现金为王是基于现金的三种可能：交易性需要、预防性需要和投机性需要。
但资金是有时间价值的，风险和收益也是相配比的。如果持有的现金数量多，企业到期不能偿付的风险就相对小；如果持有的现金数量少，企业的收益增大，到期不能偿付的危险就很大。因此这笔额外现金准备的数量的多少，取决于企业管理者对未来可能的现金短缺的判断及对收益性的要求：现金短缺的可能性有多大？可能造成的后果是否严重？企业可能由于对现金收支时间及数量上预测有误差而持有现金，以及在经营中为投机目的而持有现金的数量是多少。
企业的货币来源主要有三个：
①企业所有者。他们以入股投资的方式创办了企业，有时后来又增加更多的股权投资；
②债权人，包括银行和其他债权人。他们向企业提供长期和短期的资金；
③客户。通过向客户销售商品或提供服务，得到营业收入。
从对客户的销售中得到的资金有时称为内源性资金，从所有者和债权人得到的资金有时称为外源性资金。
企业的货币支付主要有三个去向：
①长期（固定）资产的投资，比如建筑和设备；
②短期（流动）资产的投资，比如原材料的库存；
③工资和其它日常的支出。
一家经营稳定的公司应当有能力通过正常的经营积累现金，进行各种有形固定资产的重置。在未发生持续的通货膨胀的情况下，购置有形固定资产的支付额应该等于提取的折旧额。但是，一家扩张中的公司不仅要不断地收购新的子公司，而且要通过购买固定资产来提高生产能力。于是，需要发行债务或股权的方式来获得外部资金。
为了保持未来经营活动的规模，需要有一定规模的再投资。超过上述所需再投资水平的现金流就是所谓的自由现金流。然而，现实中的情况是，几乎不可能确定多少资金用于固定资产的更新，多少资金用于扩大经营活动的能力。
在资产负债表上，现金通常包含三个部分：
①库存现金，包括纸币与硬币。通常被称之为“零用现金”。在大多数企业中，这部分现金数量不大；
②银行存款。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用账户；
③资产负债表中流动资产之下的另一个类目是有价证券。它包括对一些金融资产的投资，属于会计上所定义的现金等价物。从实务的角度看，这类资产非常类似于现金。
现金对企业无疑是十分重要的，那么现金的筹集有没有技巧呢？
在资金调度困难的时代，企业要对自己的实力，做客观、严厉的评估，这样才能提高企业信用。
需要借钱的时候，就先对自己及公司的实力做一个客观的评价；了解自己的实力就可以知道什么程度的贷款银行会答应。假定自我评估的实力是一百万元，你千万不要借一百万元，如果是八十万元，保证一定答应借给你，甚至有时还会问你这样够不够？
这个道理很简单，假定你有一百五十万元的实力，而想借一百五十万元，可是银行对你的评估都会比较低，可能只有一百二十万元，他们怎么会答应借给你呢？有人明知想借的数目高一点，仍抱着姑且一试的心理，以为万一被拒绝也没有什么损失。其实不然，有了这样的前科，银行对你就会有一种不信任感，你的信用也会大打折扣了。这时，不管你再怎么把自我评估的实力降低，他们也不会相信了。所以，按低于自己实际实力的评估去借款，是一种策略，能有效筹款。