下载掌阅APP，畅读海量书库
立即打开
本书按照商业银行公司信贷业务传统的业务流程划分方式，分为贷前、贷中以及贷后三个部分。
第一部分 贷前
贷前部分共18章，详细讲述了商业银行公司信贷业务的尽职调查与风险评估工作流程。
第1～4章介绍了企业历史沿革和背景信息调查、股权结构分析、主营业务分析以及供应商和客户分析。用理论结合案例的方式，讲述了中小型企业和大型集团在企业调查和分析中的底层逻辑、分析步骤和工作方法，介绍了在调查与分析中存在的几种思维偏误和应对方式。
第5～10章详细讲述了在公司信贷业务中，如何对一家拟授信企业的财务报表展开分析，如何对其财务数据进行预测。其中第5～7章讲述了如何对利润表、资产负债表、现金流量表进行分析。用实务案例解析的方法，详细讲解了实务中常见的细分科目（含最新企业会计准则下的合同资产、使用权资产、合同负债、租赁负债等科目）的分析步骤、方法、思路及可能隐含的财务作假手段。
第8章讲述了评估企业盈利能力、营运能力及偿债能力的财务指标。分别讲述了每一类财务指标的计算方法、分析思路以及应用的局限性。
第9章是一个完整的财务报表分析实务案例。
第10章是一个搭建财务模型和财务数据预测的实战案例。
第11章讲述了快速了解一个行业的方法、同业竞争对手分析，包括如何选择对标竞争对手，对标分析中应该选择哪些财务指标，以及对标分析实务中常见的错误。
第12章讲述了如何分析一家企业的隐性负债和或有负债。其中，隐性负债讲述了实务中常见的三种情况：生产经营中存在的隐性负债，实际控制人、高管层可能存在的隐性负债及企业故意隐藏的负债。或有负债主要讲述了担保和诉讼。
第13章讲述了如何分析一家企业的现有授信结构，包括对现有授信金融机构的分析、额度使用集中度与贷款余额分析、成本分析、信用报告分析以及授信条件分析。
第14章讲述了现场检查工作流程：现场检查前的准备工作、现场检查中的工作方法与技巧（如何开展办公区、生产车间与仓库等场所的现场检查）、现场文件抽调与核实的方法与技巧、现场检查结束后的工作。
第15章讲述了公司治理层面的风险识别与分析，包括评估公司治理风险、识别公司治理风险点的工作方法与技巧。
第16章详细讲述了公司信贷中常见的风险，例如杠杆率过高的风险，短债长用风险，控股公司风险，从属风险，固定资产投资、并购扩张的风险，客户集中度风险，大宗商品价格波动、汇率波动和金融衍生品风险。
第17章讲述了公司信贷业务中常见的信贷产品种类与结构，包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款以及国内贸易融资和国际贸易融资产品，跨境融资和其他常见融资种类，列举了市场中发生的融资性贸易违约案例，通过阐述与分析详细讲解了融资性贸易的特点和财务指标特征。
第18章讲述了信贷业务中涉及的核心条款，如限制性条款、先决性条件和承诺条款，并列举了融资意向函包括的核心要素。
第二部分 贷中
贷中部分共两章，分别是信贷报告的撰写、信贷审批和额度的使用。
第19章讲解了信贷报告的撰写，包括信贷报告的内容要点、信贷报告撰写的技巧和9类注意事项以及快速完成一份信贷报告的实务技巧。
第20章介绍了贷款的审批与额度的使用，包括授信的审批流程、合同的签署与授信额度的设立，提款申请的书写要点及注意事项。
第三部分 贷后
贷后部分共两章，分别是贷后管理及年审与风险的预警信号。
第21章讲述了贷后管理及年审的工作内容，用3节内容详细介绍了如何做贷后管理方案、年度审查的要点以及如何撰写年审信贷报告。
第22章详细讲述了风险预警的信号和识别方法，共7节内容，包括账户、交易的监控风险点，如何识别宏观经济、政策及行业层面、经营及业务层面、财务指标层面、利益相关方及其他几个方面的预警信号及实务案例解析。
附录案例解析：大宗商品企业客户的贷前、贷后风险管理（青山伦镍实例）。解析了2022年初，民营企业青山控股集团在伦敦交易所持有镍期货空单，因镍期货价格上涨被逼空的事件。根据该案例，阐述了大宗商品套期保值业务的原理、商业银行向大宗商品企业提供套期保值业务的实务。此案例解析为本书内容的延伸与补充。
全书共有22章和一个附录案例，以商业银行一线工作人员的视角展开，详细讲解了商业银行公司信贷业务全流程的实务。本书是一个科班出身的公司信贷业务老兵，把自己十几年来总结出的一套系统化的工作流程、信贷思维、财务报表分析方法以及风险管理实战经验，手把手地交付于你。
本书内容有其他财经书籍较少涉及但又非常重要的财务报表细分科目的详细讲解。如汇兑损益科目，第5章里讲述了实务中汇兑损益科目的几种成因，企业选择不同记账汇率时汇兑损益科目体现出的差异，介绍了国内企业使用金融衍生品等套期保值业务对汇率风险进行管理的现状，以及如何理解和分析使用套期保值工具后的汇兑损益科目。内容完整而翔实，结合了作者多年的实务经验与深度思考。
如果你是一个商业银行公司信贷业务和信贷审批部门的新手，或是有计划从事公司信贷相关工作，或是希望系统化地学习公司信贷业务，建议你按照顺序完整阅读，并跟随书中每个章节中的案例讲解一起分析、思考和练习。
如果你是有一定公司信贷工作经验的读者或非银行从业人员，如企业财务部、融资部以及其他资产管理岗位的从业者，或是对财务分析感兴趣的学习者，则无须从头至尾完整阅读全书，可以根据实际工作中遇到的具体问题，在目录中查找相关章节对照学习，或者直接找到感兴趣的章节，有选择地进行阅读。
建议读者把贷前部分的第5～9章财务报表分析及实战案例和贷后部分第22章中的财务指标层面的风险预警信号，两部分对照着阅读。在学习每一个财务报表细分科目的基础上，思考其变化可能带来的风险预警信号，可以拓宽思维并加深思考，加深对公司信贷业务风险的理解。