下载掌阅APP，畅读海量书库
立即打开
1.通过本实训，学生能够正确处理与库存现金、银行存款、其他货币资金相关的经济业务。
2.通过本实训，学生能够正确登记库存现金、银行存款日记账。
3.通过本实训，学生能够正确编制银行存款余额调节表。
1.广东珠江股份有限公司2023年12月1日库存现金的期初余额是40000.00元，银行存款的期初余额是500000.00元。
2.本月发生以下经济业务（经济业务涉及凭证参见图1－1至图1－43）：
（1）
借支单
图1－1 借支单
（2）
中国工商银行支票
图1－2 支票
图1－3 发票
打印纸费用分配表
图1－4 打印纸费用分配表
（3）
图1－5 发票
广东珠江公司出库单
图1－6 出库单
图1－7 信汇凭证
（4）
图1－8 发票
中国工商银行支票
图1－9 支票
11月电话费用分配表
图1－10 费用分配表
（5）
（注：全部由管理部门承担）
中国工商银行转账凭证
图1－12 转账凭证
（6）
中国工商银行转账凭证
11月电费分配表
图1－15 电费分配表
（7）
图1－16 火车票
图1－17 火车票
图1－18 出租车发票
差旅费报销单
图1－19 报销单
图1－20 发票
（8）
图1－22 入库单
中国工商银行支票
图1－23 支票
（9）
中国工商银行业务收费凭证
图1－24 收费凭证
（10）
中国工商银行支票
图1－26 支票
11月份水费分配表
图1－27 水费分配表
（11）
（注：车间货车加油）
（12）
图1－29 工资表
（注：暂不考虑代扣个税、“五险一金”情况）
中国工商银行支票
图1－30 支票
（13）
图1－31 高速公路费发票
（注：付销售部车辆过路费）
（14）
中国工商银行进账单（回单）
图1－32 进账单
（注：预付货款）
（15）
图1－33 发票
广东珠江公司出库单
图1－34 出库单
收款收据
图1－35 收款收据
（16）
保险费用分配表
图1－37 保险费用分配表
中国工商银行支票
图1－38 支票
（17）
广东省非税收入 （电子）票据×××
图1－39 票据
中国工商银行支票
图1－40 支票
（18）
广东省×××税务局通用定额发票
图1－41 发票
（注：总经理停车费）
（19）
中国工商银行银行对账单
图1－42 银行对账单
（20）
2023年12月银行存款余额调节表
图1－43 银行存款余额调节表
1.根据上述业务，编制正确的记账凭证。
2.根据所编制的记账凭证，登记库存现金、银行存款日记账。
3.根据本月发生的银行业务，编制银行存款余额调节表。
1.准备记账凭证30张。
2.准备银行存款日记账1张，准备库存现金日记账1张。
3.准备剪刀1把，胶水1瓶，直尺1把。