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企业财税合规管理的目标分三个层级：第一层级是防范企业财税合规风险；第二层级是优化资源配置效率；第三层级是完善企业治理。三个层级的目标逐层进行递进，防范企业财税合规风险是基本目标和底层逻辑，在此基础上以税收为切入点，通过税务规划对企业相关资源要素进行配置、对组织架构进行优化集成，帮助企业提高资源配置的效率和价值创造力，并按照合规风险最低、资源配置高效的原则，进一步完善企业治理，优化企业治理结构，让利益相关者积极参与企业治理，使企业内部上下同频共振产生协同效应，从而实现企业效益和企业价值（经济价值和社会价值）最大化，保障企业持续健康发展。
合规是企业在运营过程中首先要面对和解决的问题，否则会给企业带来难以预料的损失，甚至致使企业破产。企业一旦出险，可能是系统性的，会加速扩散到其他环节，导致整个企业出现问题，加大企业运营成本，侵害企业的信用，对企业发展造成不良影响。因此，要确保企业健康有序运营，就必须考虑如何消除和减少财税合规的风险。为此，企业要建立健全财税合规风险管理制度，将财税合规意识和办法传达到企业的各个环节、各个层级，培养企业财税合规文化，营造企业财税合规的良好氛围，抓好企业各级员工的合规教育及道德提升；同时，配之以内部监管和违规责任追究机制，使财税合规风险管理落到实处。然而，在一个以营利为主要价值目标的商业组织中，高成本的投入通常会引起企业有关部门的抵制。因此，财税合规管理需要得到企业高层的高度重视和大力支持。
一方面，有效利用资源、创造更多经济价值是企业的内在诉求。但许多企业并不能充分地获取资源并加以利用，资源缺乏、资源要素错配、结构不合理易导致企业实际经营效益低下。例如，有的企业虽拥有许多专利技术，但不具有高新技术企业资格，享受不了高新技术企业的税收优惠。从税务规划的角度看，企业可将专利技术作为企业发展的“税收基因”，企业应该通过这种“税收基因”进行纳税筹划，对照高新技术企业的标准，利用分劈法将企业资源进行适当剥离，塑造具有高新技术企业资格的企业。再如，有的企业虽拥有一定数量的残疾人员但不是福利企业，不能享受福利企业的税收待遇。从税务规划的角度看，企业可以将部分残疾人员和相关业务分设为一个独立的福利企业，使其符合福利企业的标准，从而享受相关的税收政策。从产业链角度看，企业可以对其所在的产业链资源进行财税统筹规划，通过与上下游企业的合作，提升整个产业链的竞争力，为企业谋取更多利益。
另一方面，大部分企业在建立合规体系前，出于风险管理的需要，内部已经部分存在合规风险识别的工作机制，但散见于各个部门，并不系统完善。因此，建立统一的合规风险识别分析制度，是合规管理的首要工作。事实上，合规管理不仅有助于防控风险，还有助于提高管理效率。企业建立合规制度体系以及合规管控机制，即从合规管理的角度，将内控、内审、法律、风险管理、纪检监察等职能部门整合，与合规管理部门相互配合，共同完善企业的相关制度，最大限度地降低企业风险、保障企业合规运营。虽然合规管理本身并不能直接为企业增加利润，但是持续不断的合规管控可以重构企业管理组织体系，形成一整套具有较强执行力、程序化的管控制度和流程，有利于清晰地界定企业运营过程中的尽职、监责和免责标准，从而提高管理效率、降低企业运营成本，最终为企业创造价值。
企业合规是崭新的治理模式。不能将企业财税合规简单地理解为“合法经营”和“财税风险防控”。作为一个企业，合法经营、遵守法律是常态，也是常规要求。企业合规的特别之处在于在内部成立一个独立的部门，建立一套管理体系来检测和阻止违反法律、政策的行为，帮助企业提高自我管理的能力，形成一种协同治理模式，这是一种新的“风向标”。合规职能是确保企业遵守法律、监管要求和社会规范，不同于传统的企业治理模式，它不是来自董事会，而是由执法机构从外部施加给企业的内部治理结构，这颠覆了传统的企业治理结构。传统企业治理结构主要体现为业务管理和财务管理，现在增加了一个首席合规官或者首席道德与合规官，企业治理结构从“两驾马车”变为“三驾马车”。
要实现财税合规管理的目标，必须做到“五个严格”：严格落实财税监管法规要求，严格落实财税合规内部规章，严格履行财税合规职业道德与操守，严格财税合规风险管理流程，严格合规考核责任追究。
财税监管法律法规包括会计准则、企业会计核算制度、财务报销制度、税收程序法和税收实体法、税收政策、税收征管制度和发票管理办法，以及纳税服务规范、税务稽查规范、税收征管规范和出口退税工作规范等。企业制定财税合规管理制度首先要高度重视外部监管制度要求。合规管理制度的重要作用在于将强制性监管要求内化为企业的行为规范，避免企业因违规受到惩罚，从而降低财税合规制度性交易成本。
防范财税合规风险要认真将政府相关法律法规及监管要求内化于企业的内部合规控制制度和各项业务流程，做到内外合规制度有效衔接，建立健全企业财税合规管理办法和具体业务合规操作手册，并分解到企业内部各部门各环节各岗位以及具体业务。同时，企业要结合实际有针对性地开展财税合规培训，宣传和讲解财税合规的重大意义、具体操作办法以及注意事项，帮助员工树立合规意识，提高合规能力，养成良好的职业道德和行为习惯，营造浓厚的合规文化氛围。及时化解合规风险点，防止风险扩散；对违规操作导致企业遭受损失者应根据情节予以批评教育或者惩戒，追究其违规责任。
企业财税合规内部规章包括企业财税合规管理制度、业务合规操作指南或具体操作办法（手册），以及对合规义务人道德操守的规范要求。在落实财税合规制度过程中，应当以防范财税合规风险为目标，以提高经营管理水平为导向，以降低生产经营合规成本为根本遵循，不断强化合规风险意识，强化合规培训，提高全体人员合规水平；同时还要做到企业内部各环节各部门之间无缝衔接，产生协同效应，实现财税合规管理的高质量运转。
要着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”，首席合规人员作为关键环节，要全面参与重大决策，确保管理职责到位；把合规审查作为关键环节，加快健全工作机制，确保流程管控到位；聚焦关键领域，扎实做好财税风险清单，确保风险防范到位；将风险排查作为关键举措，坚持查改并举，确保问题整改到位；把强化财税合规作为关键任务，通过信息化手段加强动态监测，确保合规制度要求落实到位。
企业合规运转需要全体员工认真履行合规义务、遵守合规操守和职业道德，形成企业内部各部门各环节合规协同，确保企业业务经营活动的品质，履行企业的社会责任，从而提升企业的诚信度和美誉度，带来合规红利。
企业要做到财税合规往往取决于企业决策层的合规意志、企业财务税务部门人员的专业素养和业务部门员工的职业操守及合规操作意识。为此，一方面，要紧抓员工普法教育、强化员工思想道德教育，不断提升员工素养，培育企业合规文化，提高员工合规意识，使业务人员学法、懂法、守法、用法，重合同、守信用，营造良好的法治环境，形成良好的职业道德风尚；另一方面，财税部门需要会同合规部门、业务部门，开展合规监测，检查监督员工职业道德、职业行为与合规行为，引导大家恪守社会职责和道德标准。
财税合规风险管理流程包括风险识别、风险排序、应对处理、评估改进，是企业建立财税合规体系的核心。其中，合规风险识别和分析是合规体系建立的基础，是落实财税合规的前提。按照财税风险识别要求，需做好以下几个方面的工作。
一是针对各业务环节各岗位查找风险点，识别合规风险源。要对应部门、岗位，明确财税合规风险责任主体，重点识别重大、关键风险，由合规部门进行筛选，排除合规风险，形成财税合规风险清单。
二是评估财税合规风险发生可能、相应后果及风险等级，对企业合规风险清单排序整理。根据合规风险识别分析结果，对已经识别的合规风险从高频率、高风险到低频率、低风险进行排序，并据此制订合规管理方案。
三是制定合规风险管理措施。对财税合规风险清单重新排序后，企业需要对识别的合规风险制定不同的合规风险管理措施。一般而言，对于企业原有制度框架内的合规风险，可改进措施进行增补，以达到控制合规风险的目的；对于企业新发合规风险，需新建措施加以管控，并将措施植入企业制度和流程。
四是开展财税合规风险管理绩效评估，提交财税合规报告，定期或不定期更新合规风险清单，持续改进。随着合规义务、企业战略、组织结构、经营活动、产品或服务和市场环境等变化，合规风险也随之变化。因此需要定期或不定期地更新合规风险数据库，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行分析，监控潜在不合规领域，对典型性、普遍性或可能产生严重后果的风险及时预警，对所列风险进行控制和纠正，对管控制度重新设计或评审，必要时修订财税合规管理制度。企业应利用大数据等技术，加强对重点领域、关键节点的实时动态监测，对合规风险即时预警、快速处置。
企业应将合规管理作为法治建设和企业治理的重要内容，纳入企业合规考核评价体系。企业应对在履职过程中故意或者有重大过失，或者存在失职渎职行为，给企业造成损失或者不良影响的单位或人员开展责任追究。
企业应当完善违规行为追责问责机制，明确责任范围和责任主体，强化“双主体”责任，包括内部合规管理主体（首席合规官、合规部门和合规专员）和合规义务主体（企业各业务部门和具体责任人），细化问责标准，针对问题和线索及时开展调查，按照有关规定严肃追究违规人员责任。应当建立所属部门和员工合规工作档案，对其履职违规行为进行记录，将违规行为性质、发生次数、危害程度等作为考核评价、职级评定等的重要依据。对合规管理不到位引发违规行为的，董事会或合规委员会应当约谈相关部门及责任人并责成整改；造成损失或者不良影响的，根据相关规定进行责任追究。
金税三期系统通过大数据比对、发票链比对、技术模型分析，基本达到了精准推送风险、精准核对企业账目的目的。金税四期目前已上线，税收征管逐步从“以票管税”向“以数管税”转变。税务部门可利用大数据和区块链技术在各地区和各非税部门建立联系。税务系统可通过企业的运行状况、趋势走向、动作频率等数据来模拟企业的画像并进行分析和警示。
企业遵守财税法规势在必行。私账，体外循环，隐性收入，虚增成本，恶意策划，两套账……在金税四期的监管下，将无处遁形。企业只有提前规划，尽快进入合规流程，才能实现低风险运行。
1.树立企业的底线思维
在某种程度上，企业的底线其实就是企业领导者的底线。企业领导者对税务知识的了解程度、对税收征管环境变化的敏感程度以及对风险的接受程度等会直接影响其对财税风险的认知。在税收征管日益规范的今天，企业领导者必须与时俱进，树立底线思维，筑起风险墙。
2.顶层架构建设
财税合规建设是一个系统工程，建立财税合规体系要从顶层架构进行梳理。很多企业财务核算不规范是因为业务不规范，企业只有明确规范股权结构、管理方式、经营模式，才能进一步规范财税管理。财税合规建设需从股东层面、高管层面、业务层面入手。利用股权结构设计、员工激励、财务管理、税控等手段，打通业务与财税之间的内在联系，可使企业低成本、高效率地完成财税合规建设。
3.财税合规建设
财税合规建设有过去和现在两个维度：对于已经发生的业务，须进行全面的财税风险检测，找出不规范之处及存在的财税风险，再基于遗留问题设计解决方案，配合企业完成遗留问题的整改。基于当下，企业要根据业务特点和财税要素，建立企业财务会计操作和税收管理规范，既可低成本实现财税合规，又能使企业核算清晰准确、纳税标准合理，从而降低财税风险。