序

伴随着经济的快速发展以及全球化的演进，社会的高度文明对企业经营提出了高标准、严要求，无论是大型经济体还是中小企业都必须合法合规经营，经济发展没有法外之地。对于企业经营者来说，合规经营是企业稳定经营、持续发展的保障，规规矩矩做企业、实实在在做业务才能有效地规避倾覆的风险。

改革开放之初，为了给企业创造可以“速跑”的环境和条件，那时的口号是“不管黑猫白猫，捉到老鼠就是好猫”。宽松的政策环境让中国经济的发展仅用30余年的时间就跑完了西方发达国家150年的路。

经济腾飞让民生财富迅速得到积累，但同时也使得一些创业者、商家习惯了不合规的经营方式，习惯了在政策边缘“走钢丝”，习惯了野蛮式生长。滚滚向前的历史车轮不会因谁而停滞，更不会因为谁而倒转。社会在发展、历史在进步、文明在呐喊，一切的无序终将要趋向有序，一切的不合规终将要走向合规，这是大势所趋，这是民生所愿，这是国之大道。

在改革开放28年之后，银监会在2006年出台了《商业银行合规风险管理指引》，“合规管理”的号角首先从我国金融行业吹响了。紧接着，保监会也响应合规号召颁布《保险公司合规管理指引》，将合规体系以条文化的形式深入渗透到保险业。这两项法规的先后颁布，拉开了我国合规体系建立的序幕。

2014年10月23日，中共十八届四中全会通过了《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》，这意味着“合规管理”具有了法制化的评估方式与保障。同年，《合规管理体系指南》颁布，继之到2018年发布了《企业境外经营合规管理指引》。这一系列政策的出台让我们看到，“合规管理”这个词正在逐步浸入我们的生活之中，特别是对企业管理者提出了严格的要求。

2021年6月，最高检、司法部等九部门联合印发的《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》对中国的“合规管理”具有里程碑的意义。该指导意见对第三方评估机制的含义、适用对象、适用范围进行了明确的规定，并明确指出，涉案企业如果能在第三方组织的监督下完成合规整改目标，检察机关可以视情况作出不起诉的决定。

“少捕、慎诉”，这是中国司法精神的进步，“合规不起诉机制”是利国安民的科学举措，这一机制的提出，在于帮助企业隔离风险、预防犯罪，甚至能够创造更多的社会价值、经济价值以及管理价值，同时也给社会释放了一个明确的信号：给不合规的企业留出整改的机会，这是大国责任、大国担当的明确体现；习惯了“走钢丝”的人一时间难以习惯“走路”，甚至根本不会“走路”，于是“企业合规”的相关机制、机构、企业合规师等应运而生，帮助企业获得更好的发展，并逐步形成具有中国新时代特色的思维方式与经营模式；为了企业的健康成长，国家以国家力量和方式为企业配置了保障其合规经营的第三方机构，这无疑给正在“走钢丝”的企业架起了一架从高空安全着陆的“梯子”，这是中国社会进入“新时代”的必然发展方向。

合规管理是企业为了实现依法经营、防控合规风险所建立的一种治理机制，企业合规化是为了保护企业利益而设置的风险防控机制，它要防控的不是一般意义上的法律风险，而是可能受到行政处罚或者刑事追究而承担的合规风险。推动企业合规化建设，提升企业合规管理能力受到相关部门的空前重视。2021年，企业合规师进入《国家职业大典》，其人才缺口约为900万人。

对于企业家来说，合规管理必须成为一种习惯，这也是企业做大做强的保障。本书从理论以及合规管理的历史发展讲起，将合规管理的实务操作以及案例分析穿插其中，向读者陈述合规管理的必要性以及如何进行合规管理，为企业经营者提供了实用性非常强的建议。本书偏重于从刑事合规方向来讲述企业的合规风险，为企业及企业经营者拉响了警报，督促其重新审视当下的经营行为，将企业合规管理制度、管理办法、管理流程与企业已有的管理体系进行深度融合。无特殊说明，本书中提及的“合规”特指“刑事合规”。

只有合规管理才能规避合规风险，企业合规是企业治理体系是否完整、治理能力是否成熟的一个重要标志，也是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。

企业刑事合规直接关乎企业犯罪治理，是实现国家治理体系与治理能力现代化的重要组成部分，无论是在程序上还是在实体上，都需要更多关注与指导，更为重要的是，必须引起企业管理者的重视，依法治企，将合规管理做好，避免不必要的刑事合规风险。

企业经营的目的是获取利润，合规管理为企业的经营保驾护航！

孟　博
2023年5月于北大国发院