序二

在剧烈变化的外部经济形势下，民营企业面临着各环节各层面的风险。民营企业光靠调整战略还不足以突破发展瓶颈，须同时系统采取妥善的风控措施，辅之以合适的风控工具，才能确保企业的可持续。和国有企业不同，民营企业的生存在于市场竞争力、市场拓展力和合规化压力，以及基于市场拓展的持续运行维护的方法。因此，民营企业做好既有企业特色，又能平稳落地，且不突破法律法规的风控系统建设很重要。

民营企业面临数字经济和国有系统发展日渐复杂的外部环境，反系统做好企业战略规划和优化，持续获得市场份额，确保企业所在赛道的持续竞争优势。针对风控合规的落地，从成本效益而言，以一岗多职岗位协同等集约化方式解决企业风控合规五项职能落地是当务之急。

民营企业在做好成本可控的前提下，制定一揽子风控措施，实现五项职能的落地非常必要。风控合规的关键节点体现在企业实现流程、制度、平台的协同，解决企业三道防线和证据链支持的协同，推动企业管理向有效风控并持续向构建企业生态系统进化，改善企业生存状态，实现企业活下来、活得好、活得久的根本目标。因此，有必要针对风控合规系统做好模块化分解，细化风控合规工具。借助风控合规各个工具的系统应用，企业可以实现风控合规五项职能的专业化运作，形成意识形态、底线思维、战略价值、制衡模式、兜底管控系统的落地。借助企业风险管理、内部控制、审计监督、合规和法务等专业部门的职能整合，通过一体化融合手段，企业可实现既能成功化解存量风险，又能筑牢风险防范体系的企业治理目标。民营企业实现这一目标需要考虑如下几个方面。

第一，“五位一体”监督机制结合数字化转型融合在工具端的应用。在“互联网+”营销大变革并形成红海的当下，企业营销数字化转型成为提升业绩和竞争力的必要手段，产销链条各环节的数字化和数据流通，运用大数据和智能算法技术挖掘数据价值、自动化处理业务、提供决策支持、驱动商业模式创新等，是企业营销的未来趋势。数字经济发展应当遵循创新驱动、融合发展、普惠共享、安全有序、协同共治的原则。在国家层面发展的基础上，把离线的客户在线化，多场景收集全面的客户数据，将客户从线索、购买到服务的过程全部进行数字化记录。这样，不仅可以实现客户数据对销售营销策略的指导，还可以反向驱动企业对研发、生产制造、物流运输的模式创新，并加强合规风险的管理，保障企业营销数字化转型的安全平稳进行。面对时代变化和严峻的企业内外部形势，企业需要结合面临的不同风险类型，进行系统风险层面的梳理，做好闭环逻辑的设计，妥善构建“五位一体”监督机制，借助十大工具的应用，实施动态分类授权，实现治理管理与流程优化融合，推进合规建设，实现合规和内控融合。加强内部审计监督，加快推进数字化转型，提升信息化管控水平，加强内控体系建设，完善责任体系。

第二，“五位一体”监督机制结合企业精益化管控下的证据链的落实。企业证据链的落实是企业需要十分注意的重点。企业风控合规五项职能的有效落实，需要确保企业支持证据链的真实、完整、准确。如果证据链形成的四流一致的业务链条出现漏洞，企业将会面临外部业务落地风险和税务风险，并给企业带来无形潜在风险。企业内部治理也会由于支持证据链本身不完善而导致舞弊行为的发生，甚至严重影响企业的可持续健康发展。民营企业无法选择经营期间的营商环境，风控合规的集约化的协同效应形成，也需要完善企业基于业务运营的证据链支持系统，以保证五项职能落地的风险管理工作。

第三，“五位一体”监督机制结合企业制度规章流程嵌套的核决权限的落实。企业按照制度规章的设计，通过核决权限的分授权模式，借助流程管控效果，提升企业成本费用支出的合理性和费用支出的“四流一致”匹配性，从而系统提升企业流程管控下的降本增效，提质增收。

第四，“五位一体”监督机制结合企业落地协同的平台化转型。民营企业的风控合规一体化的平台化管控，有助于形成“点、线、面、体”的立体式的平台化的架构模式。企业的平台化管控模式，借助运用统一工作部署等方式完善企业管理，推动一体化建设，保证一体化各个环节的稳步运行。为系统克服五项职能本身各个环节等制度体系过多、容易出现偏重某单项职能而忽略五项职能融合的流程管理，导致企业实践脱节的低效等问题，企业应积极推动战略目标融合与嵌入五项职能的平台化模式。

针对上述四个方面的落实，张能鲲先生和沈佳坤女士系统研读了风控类材料，结合民营企业发展的需要，基于民营企业内部风控合规视角，融合民营企业的特殊性、风控合规的普适性，系统设计了风控合规的十大工具。这十大工具包括顶层设计、三道防线、法务管理、风险管理、合规管理、内部控制、内部审计、证据链条、流程管控、平台管控。全书阅读下来，这十个工具从传统、经典的理论抽样出来，既结合作者本身企业实践经历和参与的现场实践调研，又结合科技赋能产业的普适性，以及国有系统的风控合规一体化转型的经验，从产业运营的内生式角度出发，给出了民营企业做好风控合规的建议和对策。

从本人的工作经验和经历看，该书实实在在地给出了系统的民营企业应对风控的方案和对策，对不少时代变化之下的常识性问题做了系统解答。因此，无论是传统类型的民营企业，还是处于科技创新转型的民营企业，或是既有国有成分又有民营成分的混改型企业，该书都具有不少实质性的参考意义。

中央财经大学金融学院金融科技系主任、数量经济学博士，教授、博导

2023年01月31日