序一

在企业经营面临内外部市场巨大变化之下，企业需要应对风险的难度呈现指数级的扩大，尤其民营企业的风险应对。针对风险渗透的深度和广度，企业通过对各个部门的职能简单链接和协同已无法解决。这已成为风控领域和业界的共识。数字化转型已经成为企业知识创新驱动发展的必要手段，企业的风控合规和内部治理也到了需要结合数字化赋能提升的阶段。因此，企业法务管理、合规管理、风险管理、内部控制、内部审计等五项具体职能，就需要按照企业发展的特定阶段，实现风险预防、控制与应对等融合措施，形成多维、立体、全面的风控合规集成化运用。因此，集成风控合规工具就需要整合所有企业层面的风控合规部门的功能，实现边界厘定、跨界融合、综合支撑、集约效率，系统推动民营企业风控治理的转型。

在大数据和云计算技术迅速发展的背景下，企业无论是被动还是主动应对，发展过程中的数字化转型都会给企业带来市场拓展压力、数据资产确认、员工操作合规、用户数据保密等问题，都为企业的风控合规带来了巨大的挑战。企业从传统模式向数字化模式转型，必须面临流程自动化、弹性业务、动态员工、信息安全、灵活用工、企业声誉等数字化转型过程中必然面临且可能爆发的风控合规风险，尤其是民营企业。因此，在民营企业的发展进程中，必须推动企业从数字化到智能化的转变、建立合规风险识别与预警机制、构建信息管理云平台安全防护、完善与零工平台合作管控模式、防范企业外部链接风险。因此，要系统设计并实现企业风控工具的界定，落实各个工具的具体模式，通过工具的分拆解决企业数字化转型中的风险防控问题。风控合规工具的明确，和其他的领域不同，风控合规涉及方方面面，界定工具本身就是一件难事，对民营企业而言，从顶层设计出发构建企业风控体系，结合风控为先的前置设计，筑牢企业稳健的发展根基，需要做的细节工作很多。尤其在企业资产质量层面，企业面临的防控风险更多的是营收的质量和管控的效果。风控合规的逻辑，常常需要从企业业务前端融合设计，各个节点融合风控管理逻辑，协同强化企业制度建设才能达成。就企业风控的本质而言，需要回归本源，着力做好企业结构优化，同时实现民营企业特色的三道防线建设。

为此，张能鲲先生和沈佳坤女士协同完成的风控合规工具这本新书，将复杂的风控合规与多元个性化的民营企业做了融合，大刀阔斧地做了系统增删。同时，结合企业以风险管理为导向、合规管理监督为重点的成本效益原则，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，把“强内控、防风险、促合规”的管控目标融入法务管理、风险管理、合规管理、内部控制、内部审计五位一体中，提纲挈领地总结出十大工具，结合基本常识的阐述，构建了企业基于自身可持续发展的监督评价体系。全书阅读下来，各个工具互相独立，但又形成联动闭环机制，可以助力民营企业从股东会、董事会、管理层的“三会”建设，系统实现民营企业在风控合规方面的管控目标。

特别说明的是，民营企业的发展历程和国有系统差别巨大。针对发展过程中面临的各种风险，对做好处置化解工作的灵活性和艺术性要求更高，由于系统提升企业资产质量的方法受制于商业模式和市场拓展的方式，因而也和国有系统有很大不同。民营企业使用的企业风控合规工具有别于国有系统，重要的模式和逻辑也有很大不同。具体五项职能中的每一项职能的效果，也可能存在很大的不同，风控的本身内涵也有很大差异。在保障企业商业模式实现和客户平台管理的安全、稳定基础上，在企业五位一体融合的十大工具的应用上，还得就数字化转型带来的双刃剑作用做好风控层面的筹划。数字化不单单可以实现业务流程优化、用人方式变革、产品服务个性化等全面的转型升级，同时也面临着“互联网+”产生的各种新型合规风险。一方面，企业应加强风控合规意识；另一方面，应积极加强风控合规管理，保障企业数字化转型的安全平稳进行。因此，在风控合规工具的应用上，本书给出了数字化转型背景下各种工具的落地应用方法，民营企业可以系统应用。

总之，对民营企业的风控合规十大工具的分解，最终是为了企业在可持续的财富最大化过程中，首先解决活下来的问题，再解决活得好的问题，最终实现可持续发展目标。在这一过程中，民营企业独特的风控合规工具应用，需要解决企业传统管控功能的升级，提升企业风控支持证据链的协同。为此，本书将民营企业十大工具分为两大类型，一是法务管理、合规管理、风险管理、内部控制、内部审计协同一体的企业管控功能的转型升级；二是顶层设计之下，企业应做好三道防线建设，在企业流程管控、平台管控之下，系统提升企业的证据链条。应该说这十大工具的分解，体现了民营企业本身管控的难点，融会贯通之后，可以实质性助力民营企业以较小的代价，实现风控合规能力上一个新台阶。

本书对企业风控合规工具的模块化分解，以及对五项职能的概念界定、功能界定等，是对风控合规的基础转型的重新梳理和设计。文字浅显易懂，且对不同层面的风控案例进行了融合说明，既有理论高度还非常接地气，值得民营企业老板和管理层，以及从事风控合规、顶层设计，规避爆雷风险的民营实践端的相关人士一读。得益于两位作者的理论转化、实践经验、系统知识的融合，本书对复杂的风控合规五位一体化转型归纳的十大工具做了很有战略高度和实操价值的模块化分解，想法独到，特此隆重推荐。

北京物资学院会计学院院长、教授

2023年01月31日