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现金流是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。企业在销售商品、提供劳务，或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，从而形成现金的流入。而企业为了生存、发展和扩大，往往需要购买原材料、支付工资、积累固定资产、对外投资、偿还债务等，这又会形成现金流的流出。
现金流是企业的血液，是企业生存和发展的命脉。现金在企业内部的每一次周转，都会产生对应的营业收入和利润。所以，企业必须有充足新鲜的“血液”流动，来维系企业的日常运营让企业可以不断创造收益，这样才能推动企业的持续发展。如果一个企业的流动资金匮乏，资金链断裂，那么企业必然会陷入生存危机之中。
一些传统型企业常常遇到这样的情况：在发出货物后，账款却被客户拖欠，而企业房租成本已经支出，员工薪资及各项固定费用也需要按期支付……如果企业出现一段时间的无流动资金的情况，那么企业就随时可能面临关门倒闭的命运。
海尔总裁张瑞敏曾表达过这样的观点：“在市场经济条件下，只要你的钱流动得快，你100%负债也能过下去；你一分钱负债没有，钱出去回不来，你也完蛋。”在商业实践中，很多名声显赫的企业之所以突然倒下，究其根本原因，并不在于商业对手有多么强大，而往往是受制于资金的流动不力。
从这个角度来说，现金必须保持流动，在流动中创造利润，避免因不盈利的商业活动导致企业过度“失血”。有一些创业型企业，虽然其创业资金并不充足，但为了生存而采用疯狂烧钱的模式或开展低价竞争去抢占更多市场份额，这样做，往往会使企业的现金流陷入枯竭，可能会落得个当企业的融资款花完之时，便是企业倒闭之日的悲催结局。当然，在现代经济领域里，有些商业模式可能是暂时不盈利的，但是必须要明确什么时候可以盈利，让企业在财务安全期内实现资金的流动。
在市场经济条件下，企业现金流状态在很大程度上决定着企业的发展能力。如果现金周转不畅、调度不力、偿债能力弱，那么不仅会影响企业正常的生产经营和抗风险能力，还会影响企业的信誉和企业的市场话语权。一般而言，一个企业的现金流越强，企业在市场上的话语权就越强大。各行各业都有现金流非常强的企业，而这些企业都有一个共性，那就是：市场话语权比较强大。比如，销售商要向生产商拿货，必须订货，支付定金；待提货时，支付足额货款方可拿货，这就体现出了生产商的市场话语权。反之，如果销售商的现金流较强，那么它也会有更强大的市场话语权和市场议价能力。一些生产商甚至会免费为销售商铺货，为经销商提供各种支持，这就是销售商话语权强大的体现。
以稳健的现金流夯实企业经营的基础，可以说是维护企业尊严的关键。因此，企业在实现盈利目标的过程中，必须重视现金流规划，及时调整现金使用策略，保持最佳的现金流状态，合理配置各类资源，积极防范商业经营风险，以实现企业价值的最大化。