图3-1 美国国内收入局组织架构...............(88)
图3-2 日本国税厅组织架构.................(91)
图3-3英国皇家税务与海关总署组织架构...........(93)
图3-4俄罗斯联邦税务局内设机构..............(98)
图3-5俄罗斯联邦税务局组织架构..............(99)
图3-6 南非收入局组织架构.................(100)
图5-1英国个人纳税申报表中的纳税人唯一编号(表格SA100或CT600)...............(203)
图5-2英国皇家税务与海关总署向纳税人发出的编码通知书...(204)
图6-1纳税服务与纳税成本、纳税自愿遵从的关系.......(224)
图6-2英国皇家税务与海关总署的办税指导渠道........(274)
图7-1 税收风险管理运行机制................(296)
图7-2 “金字塔”式纳税遵从模型..............(303)
图8-1 OECD涉税风险管理模型...............(335)
图8-2全球主要国家税收征收成本率变化情况(2018—2019年)..................(337)
图8-3税务机关各职能部门的人员配置比例..........(340)
图8-4世界不同地区税务机关工作人员的年龄分布.......(341)
图8-5部分国家54岁以上员工占比变化情况(2014—2019年)..................(342)
图8-6美国与印度、巴西税收流失率比较...........(348)
图8-7世界主要经济体税务稽核时效.............(350)
图8-8常规经销商货物劳务税(GST)申报流程........(365)
图8-9基于13项指标的试点自我评估成果汇总........(376)
表5-1 OECD调查显示的平均电子申报率(2016—2019年)...(176)
表5-2部分G20国家平均电子申报率情况(2018—2019年)..(176)
表5-3 OECD调查显示的平均电子支付率(2016—2019年)...(179)
表5-4英国合规稽查的处罚情形及结果............(182)
表5-5英国非居民征管税收要素一览.............(185)
表5-6印度非居民征管税收要素一览.............(185)
表5-7澳大利亚非居民征管税收要素一览...........(186)
表5-8荷兰非居民征管税收要素一览.............(186)
表5-9南非非居民征管税收要素一览.............(186)
表5-10中国非居民征管税收要素一览............(187)
表5-11重点国家关联交易报送资料一览...........(190)
表5-12合理的转让定价方法一览..............(192)
表5-13重点国家预约定价安排适用范围一览.........(193)
表5-14中国预约定价安排适用范围一览...........(194)
表5-15英国及OECD成员国平均电子申报率.........(209)
表6-1澳大利亚税务从业人员可以提供的有偿纳税服务类型...(278)
表6-2 2020年欧洲人权法院之判例一.............(280)
表6-3 2020年欧洲人权法院之判例二.............(280)
表6-4 2020年欧洲人权法院之判例三.............(281)
表6-5纳税人权利保护的监督机构之案例四..........(283)
表7-1指示性ATO合规风险后果矩阵.............(300)
表7-2 风险等级分类....................(300)
表7-3影响纳税人遵从行为的因素..............(302)
表8-1全球各地区纳税指标(2018年)............(338)
表8-2税务机关薪资标准情况(2015年)...........(343)
表8-3虚拟助手、人工智能和API的使用情况(2019年)...(346)
表8-4各国科学数据应用情况(基于OECD数据应用平均值)(2019年).....................(346)
表8-5按税种划分的平均准时缴税率(2018—2019年).....(347)
表8-6印度货物劳务税(GST)纳税申报表及申报期限.....(365)
表8-7违反货物劳务税(GST)的犯罪刑罚..........(366)
表8-8税收征管3.0行动计划组成要素............(375)
专栏6-1提升税务局官方网站宣传效果的做法.........(230)
专栏6-2国家示例:支持自助服务..............(251)
专栏6-3 低收入纳税人诊所.................(254)