任务二
经营规划

任务描述

经营规划的主要工作是进行可行性分析、财务预算和经营目标制定。它是企业生存和发展的关键，我们在进行演练和对抗时要有的放矢，怀着谨慎的心态凝聚团队的力量和智慧完成这项工作，为后续的经营实战奠定扎实的基础。

实验步骤

知识链接

本任务需要应用经济学、金融学、管理会计等方面的理论知识，现就这些内容分别进行介绍。

一、经济学

（一）宏观经济指数

本书简要介绍两种主要指标：国内生产总值（GDP）和消费物价指数（CPI）。

1.国内生产总值

1）GDP概念

GDP是一个国家在一定时期其境内生产的全部最终产品和服务的总值。其反映一个国家总体经济形势的好坏，与经济增长密切相关。数据稳定增长，表明经济蓬勃发展，国民收入增加。一般情况下，如果GDP连续两个季度下降，则被视为衰退。

2）GDP的表现形态

GDP有三种表现形态，即价值形态、收入形态和产品形态。从价值形态看，它是所有常住单位在一定时期内所生产的全部货物和服务价值超过同期投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有常住单位的增加值之和；从收入形态看，它是所有常住单位在一定时期内所创造并分配给常住单位和非常住单位的初次分配收入之和；从产品形态看，它是最终使用的货物和服务减去进口货物和服务。

2.消费物价指数

1）CPI概念

CPI是一个反映居民家庭一般所购买的消费价格水平变动情况的宏观经济指标。它是在特定时段内度量一组代表性消费商品及服务项目的价格水平随时间而变动的相对数，是用来反映居民家庭购买消费商品及服务的价格水平的变动情况。例如，在过去12个月，消费者物价指数上升2.3%，那表示生活成本比12个月前平均上升2.3%。当生活成本提高，你的金钱价值便随之下降。也就是说，一年前收到的一张100元纸币，今日只可以买到价值97.75元的商品或服务。一般说来，当CPI>3%的增幅时，我们把它称为Inflation，就是通货膨胀；当CPI>5%的增幅时，我们把它称为Serious Inflation，就是严重的通货膨胀。

2）CPI计算

CPI告诉人们的是，对普通家庭的支出来说，购买具有代表性的一组商品，在今天要比过去某一时间多花费多少，例如，若2018年某国普通家庭每个月购买一组商品的费用为800元，而2023年购买这一组商品的费用为1 000元，那么该国2023年的消费价格指数为CPI=1 000÷800×100=125。

也就是说上涨了25%。在日常生活中我们更关心的是通货膨胀率，它被定义为从一个时期到另一个时期价格水平变动的百分比，公式为T=（P ₁ -P ₀ ）/P ₀ ，式中T为1时期的通货膨胀率，P ₁ 和P ₀ 分别表示1时期和0时期的价格水平。如果用上面介绍的消费价格指数来衡量价格水平，则通货膨胀率就是不同时期的消费价格指数变动的百分比。假如一个经济体的消费价格指数从去年的100增加到今年的112，那么这一时期的通货膨胀率就为T=（112-100）÷100×100%=12%，通货膨胀率为12%，表现为物价上涨12%。

3）注意点

关于CPI我们需要关注以下几点：第一，CPI不包含投资品和隐性收费。CPI反映的是居民购买并用于消费的商品而不是投资品的价格变化，不包括房价和农业生产资料。另外，CPI中也不包括乱收费和一些没有明码标价的隐性收费项目。第二，CPI不是绝对价格。CPI反映的是当前的物价水平相对于过去某个时期上涨（或下降）的幅度，而不是绝对价格的高低，CPI涨幅高并不意味着绝对价格高，反之亦然。第三，CPI是一个平均数。在使用CPI时，既要看价格总水平的变化，也要看其内部不同类别价格的变动。总水平的上涨并不意味着所有商品和服务项目价格的全面上涨，反之亦然。第四，CPI太高肯定不好，但是也不是越低越好。CPI太高说明可能有通货膨胀的风险，但是太低也并非好事。目前，我国经济正处于中高速增长和结构快速转型时期，较低的CPI并不利于经济的增长。这是因为如果商品、服务价格不断走低，可能导致企业效益下降、市场消费不足等一系列问题，整个国民经济体系将陷入一种互相牵制的非良性循环中。

（二）采购经理人指数

1.PMI概念

采购经理人指数（PMI）是衡量一个国家制造业的体检表，是经济先行指标中一项非常重要的附属指标。该指数是以百分比来表示的，常以50%作为经济强弱的分界点：当指数高于50%时，则被解释为经济扩张的讯号；当指数低于50%，尤其是非常接近40%，则有经济萧条的忧虑。一般在40%~50%时，说明制造业处于衰退，但整体经济还在扩张。目前，我国制造业规模、外汇储备稳居世界第一。

2.制造业PMI

制造业PMI最早起源于20世纪30年代的美国，经过几十年的发展，该体系现包含新订单、产量、雇员、供应商配送、库存、价格、积压订单、新出口订单、进口等商业活动指标。以上各项指标指数基于对样本企业的采购经理的月度问卷调查所得数据合成得出，再对生产、新订单、雇员、供应商配送与库存五项类指标加权计算得到制造业PMI综合指数。

二、金融学

1.利率

利率是借出资金的回报或使用资金的代价。一国利率的高低对货币汇率有着直接影响。高利率的货币由于回报率较高，则需求上升，汇率升值；反之，则贬值。基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。

2.基准利率

基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条件下，融资者衡量融资成本，投资者计算投资收益，客观上都要求有一个普遍公认的利率水平做参考。所以，基准利率是利率市场化机制形成的核心。

3.银行准备金率

银行准备金率是指银行以库存现金的形式或在中央银行中以无息存款的形式而保留的一部分存款的比率。中央银行通过调高银行准备金率，减少银行贷款，抑制经济过热。中央银行通过调低银行准备金率，增加存款利息对银行本身的压力，可以迫使其中部分存款流出银行，刺激投资增长。

4.广义货币

广义货币（M2）是货币存量或流通量的衡量指标之一。M2不仅反映现实的购买力，还反映潜在的购买力。狭义货币（M1）反映经济中的现实购买力。若M1增速较快，则消费和终端市场活跃，出现通货膨胀；若M2增速较快，则投资和中间市场活跃，有可能出现资产泡沫。

任务执行

一、经营规划

（一）经营目标

企业CEO根据动态资讯的相关内容进行经营目标、预计购销、预计现金流的填写（见图2-1、图2-2、图2-3），设置完成后点击“提交保存”按钮。

在设置经营目标时，市场份额占有率、产品销量、产品生产数量、材料采购数量、厂房置办数量以及生产线数量等要结合企业内外部环境，主要考虑宏观经济、行业状况以及市场环境。

预计购销模块涉及预计售价，需要根据本量利分析及预设的价格范围、企业战略进行估计设置。收入首期收款比例及材料首期付款比例，需要根据企业资金结构、资金成本、现金流情况选择设置比例。生产人员配置及生产人员人均薪酬在进行演练时，需要用到平台内置模型进行测试，达到规则要求才能通过。

预计现金流模块中需要计算企业现金流入量和现金流出量，进而得到净现金流量。

现金流入合计=股东投资+销售收款（当期+上期）+当期借入资金

现金流出合计=资产购置金额+资产租金+材料款（当期+上期）+生产人员和营销人员薪酬+营销费用和宣传费+管理费用+归还资金及利息+分配红利

净现金流量=现金流入合计-现金流出合计

（二）动态资讯

在动态资讯模块中，可以查看宏观经济、行业环境、市场环境、市场消费习惯、不动产和动产的购置与租赁信息、产品信息、人力资源配置信息等动态资讯。这些信息会根据每期经营情况发生改变，点击右上角下拉菜单可以看到每期的相关信息。

在行业信息中我们可以大致了解行业经营范围、经营产品、预计市场需求量、竞争对手情况、预计行业净利率以及预计优先股分红比例。这些信息的获得有助于接下来的经营目标制定。

从动态资讯的市场环境界面我们可以看到，两种产品在不同经济区和线上渠道的消费习性。市场环境为后续产品渠道铺设提供参考信息。比如质量服务，经济区A四颗星、经济区B两颗星、经济区C三颗星、线上渠道一颗星，这恰好说明经济区A更加重视服务质量，我们要根据资讯结合三种消费习性综合做出决策，不能依据单一方面就做出决策。

对于不动产和动产购置方面的操作，分为购买和租赁，租赁方式又分为短期经营租赁和长期融资租赁，我们可以根据自己的战略选择和自身情况通过内置函数进行测算，选择购置方式。

在产品界面，要注意观察原材料种类和产品生产配比，尤其辅助材料。除此之外，产品的价格有上下浮动比例，一般不超过20%。对于材料基准价格也要有一个大致的了解，做到胸有成竹。

在人力资源模块我们可以看到不同岗位工作人员的薪酬不同，在不同经济区又有所不同。管理人员根据注册资本金额配置，销售人员根据渠道配置，每个专卖店配3名销售，每个大卖场配5名销售，每个产品的线上渠道配10名销售。销售提成以销售收入为提成基数。

二、可行性分析

（一）宏观经济与市场环境

1.宏观经济分析

1）GDP、CPI、M2

根据系统给出的宏观经济指标走势图，我们发现近两期GDP的增长幅度都是11.31%，CPI的增幅都是1.8%，这说明宏观经济处于高速发展阶段，物价涨幅处于一个较低的水平。预计未来GDP、CPI走势将平稳向上，我们可以判断动产、不动产的市场价格在近一段时期的升降变化。

2）金融环境分析

根据图2-10中广义货币（M2）近两期的增幅都是17.99%，以及金融环境指数图（见图2-11）中长短期基准利率的指标和银行存款准备金调整幅度指标，我们可以推测出，当前国家执行相对宽松的货币政策，金融环境比较宽松，按揭贷款、融资租赁或金融机构贷款等融资渠道的业务都将正常开展。根据当前形势，我们预估未来几期经营长短期贷款利率将会小幅度下跌。

3）采购经理人指数分析

图2-12中的PMI依次是53%、54%、53.2%，这说明当前的经济形势比较强。

2.行业分析

本行业生产销售智能产品阿尔法和贝塔。目前市场情况预测，阿尔法和贝塔的市场总需求量分别为 11 万个、8 万个，市面上竞争对手有 1 家。预计行业的净利润率为5%。根据当前的形势判断，预计后期智能产品的市场需求量将会逐步增加。

（二）市场需求及定价策略

1.市场需求分析

根据经营规划及原材料配比，将市场需求情况填入原材料配比表。

2.定价策略

根据企业战略，结合定价范围、原材料质量、产品层次确定价格，同时按照经营规划填写销售区域及数量。

（三）项目投资和资金筹集

学生可根据之前学过的财务管理中投融资的理论知识进行项目投资的计算和资金筹集，最后评估经济效益和社会效益，得出项目是否可行的结论。