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1.资金时间价值
资金时间价值又称为货币时间价值，是指资金在周转使用中，经历一定时间的投资与再投资所增加的价值。
2.资金时间价值的计算
资金时间价值的计算涉及若干基本概念，包括本金、利率、终值、现值等。
本金是指能够带来时间价值的资金投入，即产生资金时间价值的基础；利率是指在一定时期内的价值增值额占本金的百分比；终值是指本金经过若干期后加上利息的总数；现值是指未来一笔资金按规定利率折算成的现在价值。
计算资金时间价值，通常有单利计息和复利计息两种方式。
单利是指只对本金计算利息，而不将以前计息期所产生的利息累加到本金中去计算利息的一种计息方法，即利息不再产生利息。
所谓复利，就是不仅本金要计算利息，利息也要计算利息，利息在下一期间也转作本金并与原来的本金一起再计算利息，如此随计息期数不断下推，即通常所说的“利滚利”。资金时间价值按复利计算，是建立在资金再投资这一假设基础之上的。复利计息运用较为广泛，资金时间价值的计算通常采用复利的方式进行。
3.利率
利率的计算公式： R ＝ R f ＋RP＝ R f ＋IP＋DRP＋LRP＋MRF，其中R f 为纯粹利率，RP为风险溢价，IP为通货膨胀溢价，DRP为违约风险溢价，LRP为流动性风险溢价，MRP为期限风险溢价。
4.普通年金终值与偿债基金的关系
偿债基金是指为使普通年金终值达到既定金额而每年应支付的年金数额，偿债基金的计算是普通年金终值的逆运算。
5.普通年金现值与年资本回收额的关系
年资本回收额是指在约定的期限内等额回收的初始投入资本额或清偿所欠的债务额，年资本回收额的计算是普通年金现值的逆运算。
6.风险的特点
风险是客观存在的，是指在一定条件下、一定时间内可能的各种结果的变动程度，或者说，风险是在一定条件下和一定期限内行为主体做出决策时的主观预期与客观现实偏离的可能性。风险的特点包括：风险存在的客观性；风险发生的不确定性；风险的可变性。
7.无风险报酬率
无风险收益率的大小由纯粹利率和通货膨胀补偿率两部分组成。
无风险收益率＝纯粹利率＋通货膨胀补偿率
在国际上，一般采用短期国债收益率来作为市场无风险收益率。
8.系统风险与非系统风险
系统性风险是指在一定程度上无法通过一定范围内的分散化投资来降低的风险。系统性因素一般为宏观层面的因素，包含政治因素、宏观经济因素、法律因素以及某些不可抗力因素。系统性风险具有以下几个特征：由同一个因素导致大部分资产的价格变动；大多数资产价格变动方向往往是相同的；无法通过分散化投资来回避。
非系统性风险则是可以通过分散化投资来降低的风险，又被称为特定风险、异质风险、个体风险等，往往是由与某个或少数的某些资产有关的一些特别因素导致的。
9.资本资产定价模型
当资本市场达到均衡时，风险的边际价格是不变的，任何改变市场组合的投资所带来的边际效果是相同的，即增加一个单位的风险所得到的补偿是相同的。按照 β 系数（风险指数）的定义，代入均衡的资本市场条件下，得到资本资产定价模型。
资本资产定价模型假设前提：
（1）投资者是风险回避者，并以期望收益率和风险（用方差或标准差衡量）为基础选择投资组合；
（2）投资者可以以相同的无风险利率进行无限制的借贷；
（3）所有投资者的投资均为单一投资期，投资者对证券的回报率的均值、方差以及协方差具有相同的预期；
（4）资本市场是均衡的；
（5）市场是完美的，无通货膨胀，不存在交易成本和税收。