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税收风险管理是企业风险管理的重要内容，企业的大多数业务活动均会与税收核算相联系。
税收风险分类如下。
①因少缴税而产生的风险，涉及补税、罚款、缴滞纳金等。
②因多缴税而产生的风险。
产生税收风险的原因如下：
①用企业管理代替税收管理，用情理观念代替税法规定；
②知识更新落后于税法更新；
③制度建设缺失；
④机构人员不到位；
⑤某些生产经营流程导致存在潜在的税收风险；
⑥涉及收入确认、混合销售等的问题，往往不能很好把握。
为什么不同企业的税负不同呢？税负是由纳税义务决定的。
①纳税义务与会计核算无关。
②纳税义务与经济合同无关。
③纳税义务是由利益相关者的交易结构决定的。
各国（地区）的税收政策因为政治、经济、文化等多方面的差异而存在差别，即使在同一个国家，不同的区域也存在税收政策上的不同。即使在同一个区域，不同类型企业适用的税收政策也不同。
企业大部分纳税筹划业务存在于财务部门以外的其他业务部门，可以说纳税筹划的重点环节是业务操作环节。要开展纳税筹划，必须准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节，涉及我国现行的哪些税种，有哪些税收优惠政策，所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划的空间。掌握以上情况后，纳税人便可以利用税收优惠政策达到节税目的，也可以利用现行税法的筹划空间达到节税目的。
纳税筹划行为，本质是一种经济行为。比如，我国对部分国有企业、集体企业、民营企业所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是在这些地区经营，企业的税负轻、纳税额较少。
纳税筹划的核心原则：①税是交易产生的，要想降低税负就要改变交易方式。例如：一个购销业务涉及销售货物、送货上门、安装调试和技术服务，如果签订合同是整体报价，那么在税法上就被认定为混合销售，税率从高计征，按照销售货物的税率来去征税，但是在签订合同中，如果能把销售货物、送货上门、安装调试和技术服务每个单项履约义务具体报价多少标注清楚，那么每一个单项的履约义务就能够适用税率，从而起到节税的目的。②将业务适用的税率合理合法地从高税率转移到低税率。例如：企业规范管理，发展科技创新，申请高新技术企业，企业所得税从25%降低到15%，从而起到节税的目的。
企业税收风险管理的基本方法如下。
①强调服务，注重改进服务方式和方法，提高服务质量和水平，建立和谐的税收征纳关系。
②管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中监督，预防和提前发现税收风险。
③提高企业自我遵从度，正确引导企业利用自身力量实现自我管理，企业只有着力于自我遵从，才能从根本上解决企业税收管理对象复杂、管理资源短缺等问题。
④实行个性化管理，针对企业面临的税收风险制定差异化管理措施。
⑤将控制重大税收风险摆在首位，着重关注企业重大经营决策、重要经营活动和重点业务流程中的制度性和决策性风险，有针对性地关注账务处理和会计核算等操作层面的风险。
⑥加强对子公司的税收风险管理：提高税收风险防范意识，从被动管理向主动管理转变；提升税收风险管理层面，从防风险为主向创效益为主转变；建立税收信息管理系统，为税收风险管理提供信息基础和技术保障。
⑦负责税收管理的人员应及时整理最新的税收政策，深入研究，发现其对企业的影响点，进行相应的处理。
⑧从业务处理流程入手，从根本上控制税收风险。
⑨决策时应十分谨慎，并进行必要的咨询。