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Wirecard事件有许多离奇之处：马萨利克的别墅被神秘人闯入；高管，还有他们的众多帮凶在德国及境外的所作所为骇人听闻；Wirecard集团的整个发展历程也很富有传奇性，以前，它受到过许多人的追捧，承载着许多人的希望。
Wirecard事件是“二战”之后德国最大的一起经济丑闻。它是一家位于慕尼黑附近阿什海姆地区的支付服务商，在短短20年内，从一家名不见经传的金融初创公司发展成为国际科技巨头，将德国商业银行赶出DAX指数，市值甚至超过了德意志银行。Wirecard的股票大受投资者的喜爱，银行家向其管理层献尽殷勤，政客也竭尽全力为其提供保护和支持。然而，这一切在7天之内都不复存在了。
公司前CEO及多名高管被拘留，其他高管不是竞相逃跑就是离奇死亡，情报机构也卷入其中。检察院正在加紧调查，预计将于2021年下半年提起诉讼。目前已经可以确定，Wirecard的客户有一半是伪造的，其总资产也有1/4是伪造的。高达240亿欧元的股票市值凭空蒸发，许多散户投资者面临着毕生积蓄损失的风险。
怎么会发生这样的事情呢？各方对此事件各执一词，争论不休，有两种说法相互对立。
一种是让人比较放心的说法。这种观点认为Wirecard事件是市场经济中一个公司层面的案件。一伙骗子抢了巴伐利亚的一家新经济初创公司。他们先是提供支付服务，以及为投资、赌博、色情行业合法或不合法的交易洗钱。随后他们意识到，还有一种来钱更容易的方法：不需要对真正的实体业务进行投资，只需要在股市中“讲好故事”，就能从股东、银行和基金那里获得新鲜的资金。他们用这些钱来填补资金空缺，还将成百上千万欧元装进了自己的口袋。这群骗子骗过了所有的监管人员、投资者和政客，然而现在他们也面临着应得的惩罚。案件就此了结。
相比之下，另一种说法让人不安，却也更加接近事实的真相。Wirecard事件不仅仅是一个犯罪团伙在阿什海姆这个小地方胡作非为而已，它是德国“二战”以来最严重的一起欺诈案件。Wirecard跌落神坛，让大家看到了德国经济体系的黑暗面，动摇了金融资本主义的根基，并且向我们揭示了德国人的自信只不过是自欺欺人。这次事件是整个金融领域活生生的写照，它对德国来说应该是一个教训，让大家看到了技术崇拜的弊端、投资者的贪婪以及金融体系的腐败，它为德国人敲响了警钟，告诉人们德国的政治体制现状堪忧。
不过一切还要从头说起。Wirecard这家公司究竟是做什么的？它的商业模式其实极其简单，它所做的只不过是将数字货币从A处发送到B处。这是一个非常有前景的市场，因为现金正在逐渐消失，银行卡和手机App这些透明的支付手段正在兴起。本来银行也可以自己经营这项业务，但是金融界的领军企业维萨（VISA）和万事达（Mastercard）很早就决定不涉足支付交易。于是，一批专门负责支付业务的公司应运而生。包括Wirecard在内的这些公司专门负责数据管理，提供所谓干净的支付流程，相当于企业之间的支付宝。Wirecard似乎已经成为德国版的硅谷企业，即将为全世界所瞩目。管理者、投资者、监管人员、银行家、证券交易所、政客，包括许多记者，都在一起做着美梦。
针对Wirecard的问题，其实很早就有人提出过警告：早在2008年，就有业余分析师质疑Wirecard的数据；2015年，眼尖的投资者就指出了其财务报表中的违规行为；2019年，著名报纸《金融时报》（Financial Times）也发出了警告。但是压根就没有人听。批评者还受到该集团的公开威胁，不断遭到跟踪和暴力打击，不是官司缠身就是名誉被毁。而那些帮Wirecard说话和开路的、睁一只眼闭一只眼的人，都从中得到了各种各样的利益。这一切持续了20年。这个广受德国公众追捧的诈骗集团不是像慕尼黑检察院以为的2015年才出现的，而是在21世纪头几年就已经存在了。
几乎所有政府部门都是帮凶。监管机构德国联邦金融监管局（BaFin）为Wirecard提供保护，BaFin的官员凭借内部消息在股票市场赚足了钱。安永会计师事务所（Ernst&Young）的审计师最后在虚构的报表上签字，凭借咨询服务赚快钱长达10年之久。评级机构穆迪（Moody）也一直对Wirecard给出积极评价，15家大银行心甘情愿为Wirecard提供数百万欧元的贷款，德国证券交易所为Wirecard进入DAX指数敞开大门，投资杂志纷纷鼓动股民购买Wirecard的股票。无论是散户还是大额投资者，都眼巴巴地指望着从Wirecard每年30%的增长中分一杯羹。就连情报部门也没有放过Wirecard这座宝库。
与其说Wirecard利用了我们的金融体系，不如说金融体系的问题本来就存在，人们在某种程度上是“心甘情愿”受骗的。毁掉Wirecard的，不仅仅是Wirecard相关人员对金钱和权力无止境的贪婪，还有他们的骄傲自大，他们总认为自己比别人聪明，可以将所有人玩弄于股掌之中。而决策者不是对此视而不见，就是想借机从中捞一笔。这场诈骗不是个别企业的案件，还揭示了这种商业模式的核心问题。Wirecard事件之后，市场不会就此清白如洗，当事人只会在阿什海姆的烂泥里寻找新的商机。而政府是否履行了它保护公共财产的职责？政治力量在此次事件中所扮演的角色，本书在后面会专门谈到。
目前清楚的是，所有重要的政府部门都和Wirecard事件脱不了干系。奥地利年轻的保守派总理塞巴斯蒂安·库尔茨（Sebastian Kurz）让Wirecard CEO马库斯·布劳恩给自己当顾问；右翼极端分子和情报部门的特工同Wirecard的亚洲区董事扬·马萨利克有秘密交易；德国慕尼黑和柏林的政府官员和Wirecard也有接触。某警察局前任局长为Wirecard服务，某国务秘书参加了布劳恩50岁的生日会，很多部级官员也在幕后为Wirecard办事。德国某情报部门前任负责人在总理府为Wirecard进行游说，经济和国防部前部长卡尔-特奥多尔·楚·古滕贝格（Karl-Theodor zu Guttenberg）在德国时任总理安格拉·默克尔（Angela Merkel）面前为Wirecard说话，默克尔本人也在访问北京时为Wirecard集团做过宣传。而时任财政部部长奥拉夫·朔尔茨（Olaf Scholz，社民党）也选择对Wirecard的问题睁一只眼、闭一只眼。
德国的旧经济以汽车和机械设备等为主，因此它渴望在本国国内出现一个全球性的数字金融奇迹，Wirecard似乎实现了德国人的梦想。对于Wirecard这个强大的金融集团和所谓的数字先锋，联邦政府一直采取自由放任的态度。Wirecard跌落神坛，也为我们敲响了警钟。
这是要从体制上去解决的问题。如果不用法律去限制那些胡作非为、坑蒙拐骗的人，那么还会出现下一个Wirecard，甚至更糟糕的情况。我为什么这么说？在这本书里大家会找到答案。
图1-1 Wirecard股价（2002—2020年）
在对体制性因素进行分析之前，我想先回顾一下Wirecard发展历程中的重要阶段。让我们一起看看Wirecard是如何迅速崛起的，而最后的结局又能给德国什么样的警示。
我需要强调一下：很多问题仍然悬而未决，调查仍在进行。目前还没有人被定罪，无罪推定适用于所有相关人员。但是通过证人的证词、匿名线人提供的线索、公司内部邮件及其他信息来源，我们能够大概梳理清楚Wirecard的发展历程。后面章节的内容都是基于我多年搜集的信息，不保证完整性。Wirecard事件不断有惊人的细节浮出水面，不排除未来还会有新的发现。