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祁先生要给女儿配置一份年金保险作为嫁妆，由女儿做投保人和被保险人。保险顾问小李给祁先生推荐了一份低现金价值的年金保险，祁先生问道：“你上次给我推荐年金险，说现金价值高的好；现在给我女儿买年金险，为什么又推荐低现金价值的？”小李解释道：“保险的现金价值是高好还是低好，取决于每个人的实际情况。给您配置高现金价值的保险，是考虑到您可能需要临时周转资金；给您女儿配置低现金价值的保险，是帮她预防婚姻财富风险。”小李为什么这么说呢？
专业解析
随着保险知识的普及，越来越多的客户在选择保险产品时，会特别注意保单的历年现金价值表。在选择保险产品时，是不是现金价值越高的产品就越好呢？事实并没有这么简单。
我们先来看看现金价值都有哪些应用场景。
现金价值最为广大客户所知晓的用途，就是退保。大多数情况下，客户选择退保时，保险公司退给客户的钱，都不是客户已经交纳的保费，而是退保时保单所具有的现金价值。也就是说，退保时保单的现金价值越高，投保人能拿到的钱越多。
在很多保险产品中，都有“用现金价值抵交保费”的功能。如果在应该交纳续期保费时，客户一时筹措不出资金，或者忘记交费，为了使保障不因此中断，可以选择用保单的现金价值抵交保费，这就是保费自动垫交功能。本书第73节对这一点有相关的介绍。
投保人想要获得短期的现金流，可进行保单贷款，不过能贷到多少钱，取决于保单的现金价值。目前，国内的保险公司一般允许投保人做保单贷款的额度为保单现金价值的80%。
同样，在保单被强制执行（或被保险人、受益人赎回即将强制执行的保单）、继承分割、离婚分割、CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）信息交换时，也都是依据现金价值对保单进行操作的。
有些保险顾问在推销保险产品时，会把“现金价值高”作为一大亮点。具有高现金价值的保单，确实有很多优势，具体来说有以下几点：
第一，高现金价值的保单，退保时能拿到更多的钱。保险是一种无形的商品，且服务的实现往往需要等到很多年之后。这就导致很多人天然对保险有一种不信任感。高现金价值的保单，往往在交费到一定年限后，其现金价值会高于所交保费，这时投保人即使选择退保，也能够“不亏本”，乃至“有的赚”。因此，高现金价值的保单能给客户带来安全感，让客户感觉更踏实、放心。
第二，保单贷款的额度更高。保单贷款额度取决于现金价值的高低，高现金价值的保单能贷到更多的钱，由此可以增加资产的流动性。对企业经营者等经常需要资金周转的客户来说，高现金价值保单的这一优势具有很强的吸引力，案例中的祁先生就是如此。
此外，如果需要使用保费垫交、展期、减额交清等功能，高现金价值的保单往往更有优势。有的保险产品，比如身故保险金是取保额和现金价值中的较大者，高现金价值的保单有时能使身故受益人获得更多的保险金。
高现金价值的保单具有它的优势，同样也有它的不足，主要体现在以下几点：
第一，不利于债务、婚姻等风险的筹划。如果投保人发生债务风险，持有的保单即将被法院强制执行，被保险人或受益人要想赎回这张保单，就需要根据保单的现金价值交纳赎金。此时，现金价值高就成了一个缺点。同样，在离婚分割时，如果保单属于夫妻共同财产，投保人要保住保单，往往需要补偿保单现金价值的一半给对方，这时，投保人肯定希望现金价值越低越好。因此，案例中的小李给祁先生的女儿推荐了一份低现金价值的年金保险。
第二，不利于税务筹划。如果持有的保单将来需要缴税，且该保单属于应税资产，则有学者认为，纳税的基数应为保单的现金价值。现在的CRS在对保单进行信息交换时，交换的就是保单的现金价值，而非所交保费或保额。在这种情况下，低现金价值的保单具有更大的筹划空间。
第三，高现金价值的保单不利于实现保险的保障功能。保险的本质功能是风险转移、保障，而现金价值及其优势只是保险的衍生功能。如果现金价值高，从人性的角度讲，因为退保损失相对小些，则投保人更容易做出退保的决定，这样一来，保险的保障功能就无法得到充分发挥。
无论是高现金价值的保单还是低现金价值的保单，都有各自的优势，也有各自的不足，不能绝对地说哪个好、哪个不好。我们应该根据实际情况和需求，选择适合自己的保险产品。要知道，在保险市场上，没有最好的保险产品，只有最适合自己的保险产品。
延伸阅读
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
第三十五条 金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息，并注明报送信息的金融机构名称、地址以及纳税人识别号：
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（三）公历年度末单个非居民账户的余额或者净值（包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值）。账户在本年度内注销的，余额为零，同时应当注明账户已注销。
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