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（1）本案例主要适用于运营管理课程的教学。
（2）本案例是一篇描述H公司在考虑运用ERP系统时思考一系列内容的现实案例，其遇到的问题具有很好的代表性，很多中小制造业企业在生产运营管理过程中都会遇到。
（3）本案例的教学目的：了解企业在实施ERP项目过程中存在的问题以及成功运用ERP的经验；了解在实施ERP项目过程中将风险减少到最低的影响因素有哪些；通过讨论分析，依靠ERP系统走一条将传统制造业技术与信息技术、管理技术、网络技术等相结合的发展之路，并将这种思想运用到实际生产管理环节。
（1）以H公司为典型的中小型生产制造业企业有何特点？H公司的运营现状是怎样的？存在哪些问题？
（2）H公司为何要考虑运用ERP系统？
（3）ERP系统在H公司实施的关键成功因素有哪些？是否还有其他因素？
（4）H公司针对ERP项目实施的关键成功因素采取了哪些措施？
本案例是一篇描述H公司在考虑运用ERP系统时思考的一系列内容，教师可根据自己的教学目标（目的）灵活使用该案例。本案例的主要分析思路如图1.1所示，仅供教学参考。
图1.1 案例分析思路图
1）以H公司为典型的中小型生产制造业企业有何特点？H公司的运营现状是怎样的？存在哪些问题？
【理论依据】
中小型生产制造业企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。但总体而言，中小型生产制造业企业管理水平低，主要表现为管理理念落后、基础管理薄弱、现场管理混乱、组织制度建设滞后、生产经营粗放等。这些问题的存在，制约中小型生产制造业企业的发展，影响中小型生产制造业企业社会功能和作用的充分发挥。加强中小型生产制造业企业管理工作，有利于提高产品质量，推动技术创新，增加经济效益，建立节约型社会；有利于引导企业提高科学管理水平，规范化经营，强化社会责任，促进国民经济可持续发展。因此，提高中小型生产制造业企业管理水平是一项十分重要的任务。
【案例分析】
H公司长期以来受国有企业体制的影响，认为经济上的问题有政府“兜底”，对外部压力敏感度不高，导致公司出现不以追求效益为主要工作目标的现象，管理决策随意、制度不严、纪律松弛、整体管理水平低下等问题也层出不穷。总体来说，H公司目前存在的问题有：
①管理干部思想过于陈旧和落后。
②创新性不够。
③缺乏凝聚力和良性的竞争氛围。
④职能组织设置粗放，激励机制和相关考核制度尚未完善。
⑤依赖非生产性业态创造附加价值。
⑥基础管理制度不完善。
⑦选拔任用制度和流程不够严谨。
2）你认为H公司有必要运用ERP系统吗？请说明你的理由。
【 理论依据 】 ERP的基本概念及核心思想
（1）ERP的基本概念
企业资源计划系统（ERP），是指建立在信息技术基础上，通过系统化的管理思想，集成信息技术与先进的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。有机地将制造、采购、财务、经营、人力资源等各个环节结合起来，整合管理，实现物流、资金流、信息流的全面一体化，使其成为现代企业的运行模式。
（2）ERP的核心思想
对于企业来说，要清醒地认识到：ERP的意义首先是管理思想，其次才能把它当作一种管理手段与信息系统。ERP的灵魂是管理思想，人们不能很好地实施和应用ERP系统的原因往往在于不能正确认识ERP的管理思想。那么，ERP的管理思想的精要是什么？“先进的管理思想”具体表现在哪些地方？总结为五大方面。
①在企业体制创新上ERP可以提供基础，能够帮助企业建立一种新的管理体制。ERP作为一种先进的管理思想和手段，它所改变的不仅是表层上的一个组织动作或个人行为，而是从思想上为管理者注入新观念。其根本在于，管理思想是否接地气、是否实用。当前我国企业中普遍存在的一个现象就是捧着“金饭碗”要饭，即斥巨资上马ERP系统，却买而不用或发挥不出实际效果。这种情况别说实现企业体制管理创新，就连企业基本的信息化也很难实现。
②把组织看作是一个社会系统。ERP的这一管理思想源于巴纳德（西方现代管理理论中社会系统学派的创始人），其观念是把组织视为社会系统，并且是一个协作的系统，将ERP的现代企业管理思想与通信技术和网络技术相结合，建立起互联互通的有效信息系统供组织内部交流沟通，其实际意义在于这一系统能保证决策层掌握真实有效的信息，保证决策意见下达和执行的科学有效性。建立一个有效的信息交流系统，是企业发展的第一要素。
③以“供应链管理”为核心。ERP是基于MRPⅡ扩展和发展的产物，并始终把客户需求以及供应商的制造资源整合在一起，形成一个完整的供应链，并有效地管理着供应链上所有的环节，ERP管理系统的核心始终围绕着供应链。供应链覆盖了部门、跨越了企业，其业务流程以产品或服务为核心。制造行业中的供应链，涉及原材料供应商、生产厂家、代理商、分销商、零售商和用户群体。以供应链为核心的ERP系统，满足在竞争激烈的市场环境中生存与发展的需要，给企业带来实质性的帮助和解决方案，消除中间冗余的环节，实现业务重组和社会资源重组，改善物流与信息流在经济活动中运转的效率和有效性。
④以人为本的竞争机制。以人为本的管理思想是近年来企业间比较流行的一种观念。是不是企业以人为主导作用就叫作以人为本呢？这种解释未免太笼统，也会给管理层和员工造成误解。以人为本在ERP管理思想中的前提是，首先要在企业内部形成一种竞争环境，以员工的职业道德和操守来自我约束是不够的。因此，只有在竞争机制和竞争环境的基础上，给员工制定切实可行的评价标准，并通过评价标准对员工设立奖惩标准，以制度管人，向制度要生产效率，这样以人为本的管理思想才不会沦为空泛的教条。
⑤实现客户关系管理。在顾客就是上帝的时代，企业的焦点终端是客户。客户关系管理能集中资源，更加有效地利用现有的客户资源和潜在的客户资源。通过改进客户价值、客户满意度，缩短销售周期，降低销售成本，扩展新市场，提高盈利能力以及客户的忠诚度等方面来改善企业的管理。ERP系统在以供应链为核心的管理基础上，增加了客户关系管理后，为企业客户关系管理提供了更有力的支撑。
（3）ERP对企业运行管理的影响
ERP对企业运行管理的影响主要包括对企业供应链的影响、对企业库存的影响、对生产的影响、对财务的影响以及对组织管理的影响。
①对企业供应链的影响。ERP系统将合作伙伴的业务连接在一起进行供应链管理，以网络技术和软件工具取代传统管理模式和沟通工具，极大地改善了供应链管理的效率和质量。企业的核心是客户群体，其需求信息是企业进行生产和经营的依据。为了满足客户的订单，需要下达计划进行外协外购各种原材料、零部件、辅料，以及外协加工的零部件等。企业需要把这些物料的需求计划传递给下游配套供应商，形成供应链系统的集成。
②对企业库存的影响。ERP系统的应用将颠覆传统库存台账手工记录方式，系统建立了内部所有物料电子化的库存台账，包括原材料、辅料、零部件、产品、半成品等。库存信息的动态化管理，为相关管理人员提供了高效、准确、简便的库存查询功能，并能实现多种库存分析，包括高储和低储分析、ABC分析、资金占用分析、积压和有效期分析、缺件分析等，使企业的库存信息更加及时、准确和透明，同时还可实现库存数据的共享，消除手工管理物资家底不清的现象，充分挖掘企业库存的潜力，使库存物料得到充分利用，减少重复投产和采购。库存分析功能是一种可以根据库存状态自动监督和报警的功能。在超过最高库存控制水平或低于安全库存水平时均可发出预警信号，提醒管理人员将库存维持在一个合理的水平。又如库存的积压和有效期分析功能，可以监督库存物资是否超过保存的有效期，通知库存管理人员及时进行处理以免造成库存物资的损失。总之，ERP系统通过对库存的数字化、动态化管理，使库存管理水平得到改善和提升，并极大地改善了手工管理物料不清的混乱状态，最终提高了企业的资金利用率和经济效益。
③对生产的影响。ERP系统可实现平衡生产能力的作用。生产能力是一个相对恒定的数值，在人工计划排产时，由于人为因素造成生产任务分布不均，加工负荷集中，使设备加工能力长期处于超负荷状态，形成产能瓶颈。ERP系统可提供能力需求解决方案，计划编制模块会对生产计划进行能力测算，将生产负荷按时间段叠加，与该时间段所能提供的能力（设备能力或人工能力）进行对比分析，判断生产计划、生产能力超／欠的情况，并显示负荷与能力对比情况，为计划和调度人员提供进行能力平衡的依据。传统ERP系统是一个无限能力计划系统，在编制生产计划（MPS ／ MRP）时，先考虑能力的限制，在计划编制完以后再分别编制粗能力需求计划和细能力需求计划，计划和调度人员根据能力需求计划测算的结果，进行能力的调整和平衡，从而保证生产的顺利进行。ERP系统采用两级能力需求计划法，在主生产计划（MPS）后编制出能力需求计划，对关键工作中心的能力进行测算；在物料需求计划（MRP）后编制细能力需求计划，对计划涉及的所有工作中心都进行测算。随着ERP技术的发展，新一代的ERP系统提供了更先进的有限能力计划方法（APS），在生产负荷累积的同时，不断地进行能力的测算和平衡，使能力平衡更加及时和自动化，为管理人员提供了更先进的计划手段和工具。
④对财务的影响。ERP系统可对资金提供有效的监督和控制。ERP系统能对企业的物流和资金流进行有效的集成控制，使物流的每一个活动都能及时地反映资金的变化。例如，销售部门将产品卖给客户以后，ERP系统就会根据发票信息自动生成相应的应收账款信息，并与财务总账相关联。又如，采购部门在从供应商购买的物料到货以后，ERP系统会自动生成应付账款信息，并与总账相关联。同样，如库存动态、固定资产、人员工资、车间生产零部件或产品时，各项费用（材料费、工时费、制造费用等）的变化也都能动态地反映为财会信息的动态变化。这样财务和资金就成为控制企业生产经营活动的经济杠杆。与ERP系统预算机制相配合，财务系统可以有效地监督各部门资金的使用情况。ERP系统还设置了完善的成本核算和成本分析的功能，针对不同的生产类型提供不同的成本要素设置和核算方法。ERP系统可随时采集和记录企业生产的每种产品在制造过程中产生的各种制造费用（材料费、人工费、其他制造费用），并计算出各种产品（或半成品）的实际成本。ERP系统还可以将实际成本与标准成本、同期成本、计划成本等进行对比分析，找出本期实际成本变动的原因，以便进行有效控制。从而达到降低成本，提高效益的目的。据某些统计资料显示，成功应用ERP系统可使企业降低成本5％左右。
⑤对组织管理的影响。ERP系统的应用是对企业原有的管理模式和业务流程的一次改造和创新。在ERP系统实施的过程中，必须以ERP提供的流程为模板，对企业基于传统手工管理的现有业务流程进行重组；对现行的组织机构以及职能的设置进行必要的调整；重新制定与ERP新管理模式相适应的管理规章制度、绩效考核制度和激励机制；全面整顿和补充各项管理基础数据，如各项定额、期量标准等，为ERP系统的成功运行打下良好的基础。ERP系统提高了企业的应变能力。随着社会经济的快速发展，市场竞争的规律也发生了根本性的变化，从过去的企业生产的产品供不应求发展到现在的供过于求。过去的企业只要有一个好产品，生产出的产品不怕卖不出去。因此，企业的生产经营是以产品为中心。在当今市场竞争的环境下，由于产品供过于求，客户在购买产品时选择的面宽了，除考虑产品性能、质量、服务、价格因素以外，客户在选择时会有更多的个性化需求，企业间的竞争也就演变成对客户的争夺，也就是时下提倡的“服务型企业”。客户的需求成为市场的导向，企业的经营方针从以产品为中心转变为以客户为中心，由市场和客户的需求拉动企业。转型为服务型企业对应变能力提出了更高的要求。由于客户需求的个性化倾向，使产品的细分类型不断增多，而且客户对物流时间的要求都在缩短。这种市场氛围下，企业要想生存和发展，就必须加快改变传统的管理模式，重组企业的业务流程，采用先进的管理工具，引进先进的管理应用软件。改变企业的信息运行机制，采用现代化的管理理念、模式和方法，使企业快速地获取市场的信息和客户的需求，企业的管理系统能快速根据客户的需求和市场预测，编制出企业的生产计划和采购计划，快速组织生产和采购活动。企业只有建立起这样的快速反应、高效的管理系统，才能在激烈的市场竞争中生存和发展。
【案例分析】
ERP是指建立在信息技术基础上以系统化的管理思想为企业决策及员工提供决策运行手段的管理平台。它不仅是一个软件，更重要的是一个管理思想，它通过软件把企业的人、财、物、产、供、销及相应的物流、信息流、资金流、管理流、增值流等紧密地集成起来，实现资源优化和共享。根据上一题分析结果可知，H公司目前存在管理决策随意、制度不严、纪律松弛、整体管理水平低下等问题，因此，ERP系统的运用，第一，改变的不仅是表层上的一个组织动作或个人行为，而是从思想上为管理者注入新观念，帮助公司建立新的管理体制；第二，可以帮助建立一个有效的信息交流系统，保证决策意见下达和执行的科学性、有效性；第三，可以实现公司业务重组和社会资源重组，帮助公司各方面的资源充分调配和平衡，使公司在激烈的市场竞争中全方位地发挥足够的能力，从而取得更好的经济效益；第四，增加了客户关系管理，为企业客户关系管理提供了有力的支撑。综上所述，H公司有必要运用ERP系统。
3）ERP系统在H公司实施的关键成功因素有哪些？是否还有其他因素？
【 理论依据 】 ERP系统实施成功的关键因素
ERP系统实施成功的关键因素主要包括以下几个方面。
①企业领导的支持和参与。ERP是一个投资巨大的项目，领导必须下定决心，投入较大且适当的人力、物力和资金，并监督这些资源的合理利用。
②侧重教育培训。企业高层领导、部门业务骨干和普通员工需要在不同层次上系统地接受ERP原理、相关的管理理论及应用方面的知识，企业应根据实际情况，分层次地进行教育和培训。
③主抓基础工作。ERP系统要求基础管理数据具有完整性、准确性、可靠性。
④强化项目管理。ERP系统的实施是一项巨大而复杂的工程。因此，在实施ERP系统中加强项目管理对实施的成功具有重要作用。
⑤推行企业文化。企业文化是企业在长期的经济活动中围绕企业的最高目标所培育形成的价值观念、道德规范，也是一个组织的价值观、信念、行为准则、处事方式等组成的特有的文化形象。
⑥加强沟通和协调。企业应该及时地把在实施ERP时所遇到的问题反馈给ERP供应商，让供应商知道企业对他们提供的ERP流程是否真正的理解。
【案例分析】
ERP系统在H公司实施成功的关键因素是：三分看外部，七分看内部。其中，外部因素主要是政策因素和ERP系统软件开发公司的实力等因素。内部因素主要是公司战略布局因素、公司ERP软件需求定位因素、公司ERP实施时机选择因素、公司人员素质和队伍建设因素以及公司项目监控因素等。
除此之外，ERP系统实施成功的关键因素还有：企业领导的支持和参与、教育培训、强化项目管理、推行企业文化等。
4）H公司针对ERP项目实施的关键成功因素采取了哪些措施？
【 理论依据 】 略。
【案例分析】
①从战略布局来考虑对策。首先，把ERP项目的投资定位在企业战略投资的高度，其价值和决策高度应该与企业发展战略相一致。分析存在的潜在风险项，以项目能合理、有序开展为前提，确立实施方向，提出应对对策。同时，规划好流程重组架构，以ERP系统需求，对现有流程进行重新设计，确保公司各管理部门子系统的运行能整体契合、信息共享和有机统一。最后，我们要针对ERP的实施风险，进行实施过程中的风险控制，充分地认识过程中的环境风险、流程风险、决策信息风险，针对风险建立项目风险管理机制。
②从需求定位考虑对策。找准企业管理瓶颈所在，主要围绕库存周转率、资金流、排产计划、设备利用率、交货率、人力资源等综合性目标实施ERP，使其得到改善和提升。
③从人员管理考虑对策。首先，做好全员培训，在培训的过程中需要采用实践和理论知识相结合的方式进行，不但要针对ERP的理论知识、ERP软件系统功能、ERP软件操作使用方法等方面的内容进行培训，同时还要注重ERP运行环节的培训。其次，通过有效的人力资源政策和措施，吸引和稳定公司信息化人才队伍，提高人才队伍综合素质和整体素质。
④从资金管理考虑对策。设置严谨的管理办法和合法合规的流程。
⑤从项目监控考虑对策。从注重日常监控和定期检查两个方面着手。
到目前为止，全球预计有数千家的软件厂商都拥有自己的ERP产品，有超过10万人在直接从事ERP方面的开发、咨询、实施和服务，有超过5万家企业都已经实施了ERP。ERP应用在欧美等发达国家已经非常普及，大中型企业多数已推行ERP系统，ERP的实施在财富排行榜前100强企业中，超过70％的企业均已推行，并且目前很多企业已经开始推行全球化供应链管理技术和敏捷化企业后勤系统。当今的数字时代，很多企业已把ERP作为企业生存的支柱，许多小型企业在ERP系统的推行中也收获颇多。
国内许多知名企业在近10年内纷纷推行了ERP系统，使国内的ERP系统应用进入了快车道。尽管如此，并非所有的企业和企业家都认可ERP系统。究其原因，主要是ERP系统的投资深不可测，同时管理模式和企业财务的附加风险太大。很多企业在上马ERP系统时，由于没有进行科学的研究和可行性分析，只看见丰厚的收益就盲目跟风，此类不正确的态度和观念必然影响到这些企业ERP系统的实施效果，欠缺事前的系统分析，就给实施ERP系统的企业带来更多不利因素。
综上所述，在全球经济逐步融为一体的今天，产品无国界，竞争无围墙，企业的生存和发展完全取决于自身的竞争实力，而竞争实力则直接体现在企业的经济实力上。ERP技术的发展和运用，整合了企业资源，在体现经济效益的同时，能使企业各个生产管理环节严密有序、互为关联、有机地融为一体，最终以较低的生产成本获得效益最大化，从而形成竞争实力。所以，面对全球化给我国企业带来的机遇和挑战，企业和企业家们都应该对ERP系统及其先进的管理技术和思想有一个全面、清晰的认识。
①在“产品无国界、竞争无围墙”的今天，管理者要明白市场经济的生存法则，即企业的生存和发展完全取决于自身的创新力和竞争力。而竞争力则又表现在经济实力上，ERP的运用能整合企业资源，在保证基本效益目标的前提下，使各个生产管理环节紧密配合，互为一体，高度关联，通过较低的生产成本获得企业效益最大化，从而提升竞争的实力。
②成功地实施ERP，将改变传统的经营方式和管理模式，促使企业生产、经营和管理工作更加科学和更具挑战，使传统制造业走上一条可持续发展之路。像H公司这种已基本丧失竞争力的传统国有企业，不能再坐以待毙，更不能局限于纸上谈兵，要在思想上和实际行动中，将ERP的先进理念融合到企业的各项工作中，以“壮士断腕、刮骨疗伤”的决心，通过实战见真功，才能让ERP系统从根本上帮助企业解决发展中的瓶颈和问题，助推企业转型发展。
③引导学生深入了解ERP项目之于企业的核心地位，重点考量如何选择一款适合的ERP软件、如何选择时机、如何建立运行组织架构、如何改善流程、如何培养人才队伍、如何保障有效运行，系统地掌握如何针对企业实际情况开展ERP管理。