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用友U8中的功能是分模块使用的，企业可根据自身的需要，启用所需要的功能模块。
如果财务人员要使用用友U8，则总账、UFO报表是必须启用的，固定资产管理就看企业的固定资产业务是不是比较多，如果比较多，建议也启用；如果是商业企业，则财务数据来自于业务（采购、库存、销售），所以一般财务部门与业务部门（采购部、仓库部、销售部）配合使用用友U8系统，因此也会启用采购管理、库存管理、销售管理、应收款管理、应付款管理、存货核算系统，本书就是以一个商业企业的业务做讲解；如果是生产型企业，则可能还会与生产有关的部门配合使用用友U8系统，比如启用物料清单（BOM）、需求规划（MRP）、生产订单管理、委外管理等，但这一部分不在本书的讲解范围之内。
用友U8财务会计数据流程如图1-2所示。
图1-2
（1）业务部分：主要使用用友U8中的采购管理、库存管理、销售管理。
●采购管理：对采购业务的全部流程进行管理，提供包括请购、订货、到货（退货）、开票和采购结算等管理；提供比价生单（同一种原材料，不同供货商的供货价格不同，系统可优先选择最低价而生成相应的采购订单）功能，用户可根据实际情况进行采购流程的定制；提供采购订单的到货期提前预警功能和供货商价格对比分析等报表。提供供应商档案管理、供应商价格管理、供应商供货成本分析、采购报表统计、采购分析、采购预警、采购报警（预警和报警主要是针对下了采购订单到期后尚未到货或未完全到货的单据，系统自动进行预警和报警）等功能。
●库存管理：处理由采购部门传递过来的采购到货业务，如果检验过关，则执行采购入库业务，如果检验不过关，则退货；处理销售部门传过来的销售发货通知，经确认生成销售出库；处理生产车间材料领用，半成品、产成品入库，调拨、盘点等工作，查询各种库存账表（如库存台账、出入库流水账、收发存汇总表等），提供最高库存、最低库存、安全库存报警等功能；提供齐套领料（针对生产订单订料）、限额领料、组装拆卸业务、最高最低库存控制、呆滞料报警、再订货点自动生成采购计划等功能。
●销售管理：对销售业务的全部流程进行管理，提供包括销售报价、销售订单、销售发货（退货）、销售开票和销售分析的完整销售流程管理；提供信用管控、最低售价控制、交货期预警等功能；提供客户档案资料的全线管理、客户价格维护资料的管理，以及各种销售报表统计和销售分析、销售预警、销售报警（预警和报警主要是针对销售订单到期却尚未发货或未完全发货的单据，系统自动对其进行预警和报警）等功能。
（2）财务业务：主要使用用友U8中的存货核算、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、总账和UFO报表。
●存货核算：主要由企业的材料成本会计使用，用于处理存货成本的核算业务，接收来自于库存管理系统的各种出入库单据，根据预先定义好的成本借转方式（如先进先出、后进先出、移动平均等）自动借转出库成本；处理暂估成本业务；处理销售成本业务；最后生成记账凭证传递到总账中。
●应收款管理：用于处理客户应收账款，接收来自于销售管理系统的销售发票信息、录入应收单和审核应收单据；填制收款单，审核收款单；核销应收账款，生成凭证传递到总账中；提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析；提供资金流入预测功能；根据客户信用度或信用天数的设置，系统提供自动预警和报警功能。
●应付款管理：用于处理供应商应付账款，接收来自于采购管理系统的采购发票信息、录入应付单和审核应付单据；填制付款单据并进行审核；核销应付账款，生成凭证传递到总账中；提供应付款的账龄分析、欠款分析等统计分析；提供资金流出预算功能。
●固定资产管理：处理固定资产相关业务；将固定资产以卡片形式登记；处理固定资产新增、报废、维修、转移等业务；处理固定资产计提折旧业务；生成固定资产的相关凭证（如固定资产购进、折旧和报费等），并将其传递到总账管理中。
●总账：接收来自于其他模块传递过来的记账凭证，比如填制新增凭证（如果其他系统有启用，则该系统的凭证一般就在该系统生成后传递到总账中，比如有启用固定资产管理系统，则涉及固定资产的凭证就在固定资产系统中新增后传递到总账中来，因此最好不要在总账中再新增该类业务的凭证，否则就会造成总账系统中的数据与业务系统中的数据对不上，产生疑义。在总账中新增的凭证一般是指没有启用业务系统而需要在总账系统中直接增加的凭证，比如费用报销凭证、工资发放凭证、月末转账凭证等）、生成财务报表、进行月底结转等工作。
●UFO报表：提供资产负债表、损益表等报表模版，也可以从各功能模块中取数而生成自定义报表。