3.1.2 现金流量的概念

在进行工程经济分析时，可以把考察的对象看成一个系统，在这个系统中投入的资金、花费的成本和获取的收益，都可以看成是以资金形式体现的该系统的资金流出和资金流入。这种经济系统在一定时期内（年、半年、季等）各时间点上实际发生的现金流入或现金流出称为现金流量。其中，流出系统的资金称为现金流出（Cash Outputting，CO），流入系统的资金称为现金流入（Cash Inputting，CI），同一时点上现金流入与现金流出之差（CI-CO）称为净现金流量（Net Cash Flow，NCF）。

现金流量由投资、成本、营业收入、税金和利润构成。具体来说，项目现金流入包括销售收入、固定资产余值的回收、流动资金的回收等。现金流出包括固定资产投资、流动资金、经营成本和销售税金等。现金流量是衡量企业资产变现能力、经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务的重要指标。 i2ZH+UC2zHPU1J07Z9DKhQILkJLylAZuuZKs1OplI3vjOwhmWB3ZZNdZkke4ppan