工程经济学（第5版）最新章节_王贵春著

3.1 现金流量

现金有广义和狭义之分。广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容。狭义的现金，即库存现金，是指可由企业任意支配使用的纸币、硬币。

现金流量表中的现金是广义的现金，包括库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。库存现金，是指可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有期限短、流动性强、价值变动风险很小且易于转换为已知金额的现金。