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财务报告包括会计报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。会计报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。会计报表至少应当包括的组成部分有：资产负债表；利润表；现金流量表；所有者权益（或股东权益，下同）变动表；附注。
编制会计报表的目的是为了向会计报表的使用者提供其在经济决策中的有用信息，包括企业的财务状况、经营业绩及现金流量的资料。在本章中，仅限于介绍Excel在狭义会计报表（资产负债表和利润表）编制中的应用。
用Excel编制资产负债表和利润表，可以细分成以下工作任务。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。它反映企业在特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。
资产和负债应当分别以流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表。
会计报表列报准则规定：企业应当采用多步式列报利润表，将不同性质的收入和费用类别进行对比，从而可以得出一些中间性的利润数据，以便于使用者理解企业经营成果的不同来源。
企业可以用以下3个步骤编制利润表。
1）以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失），计算出营业利润。
2）以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额。
3）以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润（或净亏损）。
普通股或潜在普通股已公开交易的企业，以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业，还应当在利润表中列示每股收益信息。
“本期金额”栏反映各项目的本期实际发生数。如果上年度利润表的项目名称和内容与本年度利润表不相一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入报表的“上期金额”栏。报表中的各项目主要根据各损益类科目的发生额分析填列。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的会计报表。
① 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
② 现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起3个月内到期。现金等价物通常包括3个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。
现金流量是指现金和现金等价物的流入量和流出量。它可以分为3类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
① 经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品或提供劳务、购买商品或接受劳务收到的税费返还、支付职工薪酬、支付的各项税费、支付广告费用等。
② 投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。它包括取得和收回投资、购建和处置固定资产、购买和处置无形资产等。
③ 筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括发行股票或接受投入资本、分派现金股利、取得和偿还银行借款、发行和偿还公司债券等。