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① 明细分类账：明细分类账简称明细账，是指根据总分类科目设置的，由其所属的明细分类科目开设的明细分类账户组成，用以记录某一类经济业务明细核算资料的分类账簿，能提供有关经济业务的详细资料。明细分类账簿应根据经济业务的种类和经营管理的要求分别设置。按其外表形式，明细账采用活页式账簿和卡片式账簿；按其账页格式，明细账一般分为三栏式明细分类账簿、数量金额式明细分类账簿和多栏式明细分类账簿3种。
② 本工作任务中用到的操作技能：单元格的绝对引用、数据透视表的制作。
操作步骤 ：
1）选择“明细账”表的A3单元格。
2）选择“数据”|“数据透视表和数据透视图”命令，打开“数据透视表和数据透视图向导-3个步骤之1”对话框。选中“数据透视表”单选按钮，然后单击“下一步”按钮，如图2.18所示。
图2.18 设置透视表类型
3）在“选定区域”文本框中输入要汇总的数据区域“凭证输入表！$A$1∶$N$1000”，如图2.19所示。这里设置的“$”表示绝对单元地址的引用，行号设置到1000的目的是为了保证以后输入的数据也能使用。
图2.19 设置透视表数据区域
4）单击“下一步”按钮，在“数据透视表显示位置”选项组中选中“现有工作表”单选按钮，具体单元地址是“=$A$3”，如图2.20所示。
图2.20 设置透视表的存放位置
5）单击“完成”按钮，进行数据透视表的布局设置。
数据透视表的布局包括“页字段”区域、“行字段”区域、“列字段”区域和“数据项字段”区域。数据透视表是一个交互式二维报表，“页字段”是本页报表的过滤条件；“行字段”是本页报表的行记录信息；“列字段”是本页报表的列记录信息；“数据项字段”是本页报表的汇总和统计的数据源。“数据透视表字段列表”的字段来源于工作表“凭证输入表”，如图2.21所示。
图2.21 设置透视表的布局
6）选择“数据透视表字段列表”的“日期”字段，再选择左下角“添加到”按钮右侧下拉列表框中的“行区域”选项，然后单击“添加到”按钮，将“日期”字段添加到“行区域”中。使用相同操作，将“凭证编号”、“摘要”、“科目编号”、“总账科目”4个字段都添加到“行区域”中；将“明细科目”字段都添加到“页面区域”中；将“借方金额”和“贷方金额”两个字段都添加到“数据区域”中，如图2.22所示。
图2.22 设置数据透视表的各区域字段
7）右击“日期”、“凭证编号”、“摘要”、“科目编号”、“总账科目”字段的统计单元格，在弹出的快捷菜单中选择“隐藏”命令，隐藏这些字段的统计信息，然后用鼠标左键按住F3单元格的“数据”不放，拖动到G3单元格的“汇总”中，如图2.23所示。
图2.23 隐藏数据透视表的统计信息
8）右击F4单元格，在弹出的快捷菜单中选择“字段设置”命令，在打开的“数据透视表字段设置”对话框中，将“汇总方式”列表框设为“求和”，如图2.24所示。
图2.24 更改汇总方式
9）适当调整各行宽和列宽。
经过以上各步操作，就可以做出各类明细账，只要在B1单元格中选择不同的明细科目，系统就会自动给出各类明细账。
本任务是日常会计工作中最常见的账务工作任务。利用Excel函数和数据透视功能，可以简化会计账务处理过程，对于重复性高的工作，如生成总账和明细账有明显提高效率的作用。