从美景公司的以上业务数据可以看出,若用Excel电子表格处理以上业务,可以分成以下几项工作任务。
用Excel建立一个工作簿,并建立若干工作表,用以分别存放账户及其期初余额、记账凭证,以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账。
建立一个科目设置表,账户设置存放在科目设置表中,其中主要是业务处理过程所用到的科目,包括总账科目和下级科目——允许用户根据需要在总账科目下设置多个下级科目。
建立一个期初余额表,在此表中输入期初数据,并实现试算平衡。
建立一个凭证输入表,在此表中输入所有业务凭证。此表的表头应具有记账凭证的所有信息,包括凭证日期、会计期间、记账编号、附件、凭证类型、凭证号、摘要、科目编号、总账科目、明细科目、方向、借方金额、贷方金额信息等。此外,在输入过程中要设置一定的数据校验功能,如日期格式、金额格式、科目编号和科目名称的有效性等。
建立一个总账表,在此表中汇总所有凭证数据,并根据记账凭证自动生成总账。
建立一个明细账表,在此表中利用Excel的透视表功能自动生成明细账。