前言

放眼当下，随着大数据等新兴技术不断演进迭代与发展，直接或间接利用数据来引导资源发挥作用，推动生产力发展的经济形态——“数字经济”应运而生。前所未有的万物智联、数字引领、技术驱动的大变革正不断推动经济发展转型。牵涉其中的各行各业均争先恐后地从传统的信息化建设向数字化建设转型。一方面，数字化技术的飞速发展正在改写全球的商业模式、重构行业价值链和新范式；另一方面，数字化技术不断重塑与重构新经济形态与新发展模式，在竞争法则之下，一大批经科技赋能、具有创新商业模式、实现线上电商和线下地推等多维发展的企业随之诞生。

这使得企业越来越重视财务系统与业务系统的深度融合。应用财务系统在数字方面的天然优势实现对企业未来发展的洞察，并用数字为业务系统赋能，进而给企业可持续性发展赋能。这包括采取新兴技术、金融科技等融合来解决财务管理的痛点，将客户互联网应用中的业务系统数据与财务系统数据打通，借助数据中台系统实现供产销数据的集成和有效风控，进而构建企业的数字化营销通路；构建企业产业链中生态企业的交易体系和风险评估体系，形成集成业财一体化的解决方案，快速响应产业链上企业的结算、融资、财务管理等综合需求，降低企业成本，提升产业链各方价值。这些对企业的业务经营、财务管理等工作提出了非常高的要求。

与此同时，科技赋能的另外一面就是企业转型需求使得业务职能提升，同时财务职能提升后，业务系统和财务系统都面临内卷严重的趋势。企业员工必须要思考如何适应智能业务和智能财务的融合环境，在业财一体化过程中支持企业发展、辅助管理决策，进而推动企业价值创造。

同样，企业数字化转型召唤财务管理的架构升级与科技升级。财务架构升级之下，企业的财务系统不断按照以战略财务、业务财务、共享财务三大组成部分为引领的转型模式进行模块化分解和集成化融合方式转型，不断替代视角单一、信息反馈滞后、财务支持准确性不足等无法为公司经营决策做出有效支撑的传统财务系统。

因此，本书基于业务财务与业财融合、业财一体化的理念，并结合企业财务转型的具体实践进行阐述。本书从业务一体化、中台支撑、财务一体化、业财一体化的模式和逻辑出发，解读业财融合过程，并就业务一体化实现的关键模式和融合方案，财务一体化的集成形成的财务共享模式和融合方案，基于衔接业务与财务的数据中台细分模式和融合方案，以及最终实现的业财一体化融合运用的方案，进行分类阐述和说明。

其中，在会计核算与财务管理的财务共享服务层面，作为连接企业财务系统的管理会计实现落地和赋能的基石，财务共享服务中心也成为全球财务管理发展的新趋势，成为助推企业财务升级和提升企业核心竞争力的必须建设的系统。通过财务共享服务中心信息平台的集成化，借助数据中台的支撑和赋能，企业的财务共享服务中心实现了集中式管控和风险集中管控，提升了财务系统的专业能力，也为财务共享服务中心从成本中心向利润中心转型打下了基础。

业财一体化的实现过程，就是数字化作为新的生产要素不断赋能的过程。业财一体化就是挖掘数据价值的能力，理解财务深入业务末端的管控，与财务通过数据分析与业务洞察服务业务发展的双重职能与双轮驱动的对策，形成让财务成为企业财务转型、服务业务、支撑决策与创造价值的“排头兵”，并真正为企业战略规划赋能的总体过程。

在数字化转型引领的科学技术发展和国内经济转型升级背景下，企业商业模式迭代加速，从传统模式到业财联动的财务一体化实现智能化转型迫在眉睫。数据挖掘需要顶层设计，还取决于人的价值发现能力。业财一体化的实现，需要在进一步理解企业管理、商业和业务本质的同时，掌握数据分析的能力和工具。通过数据分析，借助业务行为、财务量化结果，在企业层面产生新洞察和新认知，不断提升对业务实现的认知水平，从而为企业发展决策提供更有价值的支撑。

因此，本书针对业务重塑+业财税一体转型的融合，就业财一体化概念演进、顶层规划设计、智能化工具模块化、财务融合业务技巧、财务共享拓展与升级迭代路径、对策的分析，详细解读如何将业财一体融合应用到顶层规划的落地实施中，有效给出企业借助业财融合模式推动数字化管理及业务场景与财务不断融合的对策。

通过本书，可以看到数字经济引领的数字化之下业财一体化方面如下问题的答案。

从企业战略格局角度来说，很多人对业财一体化有不少疑问。这包括：业财一体化的逻辑应该如何解读？业财一体化是否涉及业务数字化的前置？业财一体化涉及的业务如何与财务实现一体化？标准化的逻辑是什么？财务实现一体化的逻辑在哪里？业财一体化是否必须先实现财务智能化？业财一体化的支持型财务能实现智能吗？业财一体化后的财务如何为企业赋能？如何有效通过降本增效模式来达成业财一体化？是否聘请了财务共享的信息化机构来推动财务共享？是否实现了设定的财务共享目标？是否用“钥匙”正式打开了推动业财一体化建设的大门？为什么目标都清晰了，“一把手工程”都基本明确了，在操作推动上却还是不行？为什么已经明白了上述道理，在推动数字化转型，在理解数字化的问题上却摇摆不定？业务一体化了，为何财务一体化嵌套没能实现？为什么业财一体化是价值化转化的重要环节？

即便明确了上述疑问，就企业业财一体化实现的业务路径来说，不少高层和中层管理人员及核心层人员依然还有不少疑问。这包括：在业财融合速度加快、业财一体化不断落地、基于业务闭环的业务系统自身机制不断优化改良、资金收支体系不断嵌入系统而实现数字化的趋势之下，财务人员的困惑不断沉淀，这是否意味着优胜劣汰环境下部分财务人员将出局？财务人员会被信息人员的信息系统替代吗？财务工作会被AI（人工智能）、RPA（机器人流程自动化）等智能工具及大数据分析系统替代吗？财务人员在数字化时代如何逆袭，实现成功转型？企业财务如何从传统财务向智能财务转型并协同实现业财一体化？如何实现企业与财务人员的同步转型，搭上业财一体化转型过程中财务智能化不断升级迭代的班车？作为财务人员，在企业推动财务智能化与业财一体化过程中不断学习，却仍未得到应有的机会，该如何系统思考？

对于上述问题，本书基于作者亲身实践，从应用路径到顶层战略层面进行分析。

本书在编写过程中得到了中雪投资（北京）有限公司、中和财智云数字科技有限公司全体员工的大力支持。北京物资学院会计学院教师郑可人先生、教师沈佳坤女士参与了本书部分章节内容的修订。参与企业智能化转型实践的20余位专家、学者和财务高级管理人员，部分高校会计专硕及MBA，对本书编写和审阅提供了非常有价值的修改建议。再次向为出版本书提供帮助的所有同仁表示由衷的感谢！