前言

一直以来，财务报表（简称“财报”）分析是读者非常热衷的一个话题。这主要有两个原因：第一，我们大多数人都绕不开投资这件事，而财报分析是关于企业基本面的事情，对于价值投资者，不分析财报是万万不能的；第二，入门财报分析的门槛低，几乎所有人都能达到。

你可能会问：目前市场上已经有许多关于这方面的图书了，这本书有什么不同吗？不错，市面上的确有许多财务分析类图书，绝大部分是介绍分析方法论和案例的。但是这种传统教学方法有其局限性，因为书中鲜有介绍工具应用的，而人的分析能力其实是与对工具的掌握能力息息相关的。

本书不同之处在于除了涵盖分析方法的理论外，更会涉及分析工具的实践。在数据时代，投资者越来越不能满足于只是阅读分析师写的财报分析文章这种单向输出信息的方式，更希望从自己独特的角度去假设、分析和验证自己的想法。因此越来越多的投资者需要掌握一种自助分析的能力，通过适当的分析工具，将数据转换为信息、价值甚至是智慧，指导投资者做出正确的决策。这既是一种能力，也是一种思维转变。

为什么是Excel和Power BI？选择这两款工具完全是结果导向。Excel是当今世界毋庸置疑的BI（商业智能）重要工具，许多财报都是通过Excel完成的，很难想象在没有Excel的世界中我们如何完成财务分析，因此Excel是财务分析领域的必修课。至于Power BI，这是一款专门用于可视化分析的工具，也可将其理解为专业数据分析工具。与Excel相比，Power BI在数据处理、数据分析、数据可视化与数据共享方面的优势更大，属于进阶型数据分析工具。Power BI能弥补Excel在数据分析方面的某些不足，但又不能完全替代Excel。至于用哪种工具更优，这取决于具体的数据分析场景，而不是工具本身。总之，二者之间有共通性也有互补性，我们需要综合掌握两种工具，才能令数据分析能力更加全面，从而在数据的海洋中“直挂云帆济沧海”。

迄今为止，我已经完成了7部数据分析著作，本书是具有里程碑意义的一本书，因为本书不再以单纯的工具为主导，内容将从形而下的“器”转换为形而上的“道”。真正的商业分析来自商业与技术的紧密结合，Excel和Power BI作为一种技术手段永远服务于真正的商业需求，而本书恰恰就是为打破技术与商业之间的壁垒而生的。如果读者希望获取更多学习资料，可在我的公众号“BI使徒”中输入“SPY500”，下载学习资料。我希望将本书献给那些长期支持我的读者，也愿本书为数据分析领域贡献一份力量！Carpe diem（抓住机遇，把握现在）！

雷　元
2022年2月