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二、合规义务主体

一般认为,合规的义务主体包括企业及其员工,可以细化为三类:一是企业作为组织本身;二是直接控制或者参与企业决策、经营、管理的主体,包括股东、管理层、经理层、普通员工等,甚至还包括实际控制人;三是与企业经营管理发生联系,从而影响企业本身合规成效的外部主体,包括客户、供应商、经销商、承包商、中间商等合作伙伴。

企业是合规的当然主体,大量的法律法规直接以企业本身作为规制对象。这里的企业包括央企、其他国企和外企,也包括广大民企。

企业作为组织,本身无法从事具体行为,必须通过管理层、经理层、普通员工等自然人来执行企业的意志。上述执行企业意志的个人行为所导致的法律后果,往往由企业直接承担,而且,在很多情况下上述个人行为还应与企业共同承担违规责任。企业合规必须落实到个人合规还体现在,企业通过消化吸收法律法规等外部性规范,根据企业自身的具体需求和实际情况制定企业内部规章制度,为企业管理层和普通员工设定行为指引和红线。合规体系完善的企业能够为控制、参与企业决策、经营、管理的每一主体定岗定责,明确其合规义务和违规责任。通过微观层面每一名员工行为的合规,实现中观层面企业每一业务板块和管理部门的合规,才能够进而达到宏观层面整个企业的合规状态。 UK/yzjB2t47ZJiBKyTR+YR4bCZBirp467M7SrGgclA/dnsHIte5jVOayc6ac9EEi

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