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知识目标
1.熟悉现金管理制度。
2.熟悉银行转账结算方式及其有关的规定。
3.熟悉其他货币资金的范围。
4.掌握库存现金、银行存款、其他货币资金有关业务的账务处理方法。
5.掌握货币资金清查的方法及会计处理。
能力目标
1.能正确填制与审核支票、银行进账单等业务单据。
2.能根据库存现金、银行存款、其他货币资金业务准确填制记账凭证。
3.能正确编制银行存款余额调节表。
4.会登记库存现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账。
货币资金是指在企业生产经营过程中以货币形态存在的那部分资产，是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。
在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能够直接转化为其他资产形态的流动性资产，也是唯一能够代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析、判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。
根据存放地点和用途的不同，货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。