序言二

“日月如磨蚁，万事且浮休”，经济全球化与科技信息化呈现飞速发展态势，国家经济形势与社会发展状况日新月异，企业兴则经济兴，企业对于经济新常态发挥着举足轻重之作用。面对经济、政治、环境等多维度不确定性风险，企业法律风险管理和防控是企业实现良性发展的关键之措，而刑事法律风险防控更是重中之重。“明者防祸于未萌，智者图患于将来”，全面依法治国对企业刑事法律风险防范提出了更高要求。作为集责、权、利于一身的企业管理人员更需防患于未然，树立风险防范意识，筑牢依法治企底线。

近年来，企业管理人员犯罪案件频发，管理人员遭受“牢狱之灾”的比例逐步升高。一些企业包括规模企业甚至上市公司的实际控制人或董事长、总经理、企业高管等，他们曾率领企业兴盛一方，却均因触碰法律边界，终究难逃悲剧。百思其故，从外部环境看，在资源配置与机会地位呈现不均等状态时，企业管理人员可能会趋于逐利本能，做出越轨行为；从内在原因看，大多涉事管理人员法律风险意识淡薄，道德底线失守。值得反思的是，管理人员付出刑罚这一沉重代价的背后，须深入考量企业自治与合规的刑事法律风险防控对策。

本书创作团队成员均为拥有多年执业经验的资深律师与企业法律顾问，凭借实务代理及法律顾问所遇大量真实案例，为企业及管理人员提供防范刑事法律风险的技巧与策略。全书以现实问题意识为出发点，以解决问题对策为落脚点，直面企业管理人员在日常经营管理之中最易触犯的罪名，针对企业扩张中易发生的贪腐类犯罪，如单位行贿罪、职务侵占罪；针对企业扩张资金需求而引发的融资类犯罪，如非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪；针对企业安全管理弱化导致的重大事故犯罪，如重大事故责任罪，生产、销售伪劣产品罪；针对企业财税程序管理不足产生的税务类犯罪，如逃税罪、骗取出口退税罪等诸多类别犯罪，逐一阐述。条理清晰、逻辑缜密，简明扼要地阐释具体罪名概念、构成要件、追诉标准及量刑标准，继而以案例精析予以例证，并提出切实可行的防控对策。

多年的执业经历，笔者见证了许多企业由弱到强的艰辛历程，也目睹了许多如日中天的企业因法律风险霎时崩塌。故笔者深谙，企业法律风险防控是对企业最好的保护方式之一，以“管理”规范企业运行实属第一要义，完善法人治理结构，筑牢企业的内部风险控制体系，规范财税投融资管理程序，提升决策机制的透明度，才可增强企业的核心竞争力、实现企业的可持续发展。但与此同时，柔性的管理需要以刚性的制度为切实保障。在中国融入全球化展现经济新常态的背景下，如何创设有效的行政管理模式与谦抑的刑事处罚社会治理体系，彰显着企业外部营商环境的公正、平等、诚信核心内涵，是值得我们法律人深思并付诸力量的。本书也正是秉持着这样的初心而编写的。

我们相信，“法律是治国之重器，法治是国家治理体系和治理能力的重要依托”，而依法治企正是贯彻落实依法治国战略的重要组成部分。企业要想适应市场化、现代化及国际化发展需要，谋取长远发展就必须警惕刑事法律风险，绝不越入雷池半步。愿以本书之介绍，增强企业防控刑事法律风险的敏锐“嗅觉”，及时发现和识别管理过程之中的刑事法律风险；推动企业内部法律顾问制度建设，实现法律与业务的深度融合，发挥法律的专业服务保障作用。“风雨砥砺，岁月如歌，风物长宜放眼量”，期待本书之内容，为助力企业管理防范风险、依法合规经营，贡献绵薄之力。

在本书即将出版之际，向为本书付出辛勤汗水的创作团队及编辑致以衷心的感谢。囿于水平，本书中的纰漏与错谬在所难免，欢迎各位读者批评指正！

李军李青松
2021年1月