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企业在经营管理活动过程中，必然会面临各种各样、林林总总的风险，大抵可以概括为商业风险和法律风险。在诸多法律风险中，刑事法律风险无疑最为要紧，其关系着企业的重大利益乃至生死存亡，关系着企业管理人员的重大财产、人身自由甚至生命，故一直被公认为高危风险源。
在“大众创业、万众创新”时代精神的感召下，我国各类企业的数量正以惊人的速度增长，但企业刑事法律风险防控体系的建立与运行，还有很多工作要做。实务中，大多数企业主、企业管理人员偏重于商业风险防范，尤其是注重合同风险防范，但对分布于企业经营、管理各个环节的刑事法律风险没有足够重视，往往在被刑事追诉后再去找律师。与民事法律风险、行政法律风险不同，刑事法律风险一旦发生，其招致的后果往往难以扭转。因此，企业及其管理人员要避免刑事法律风险，应当更多依靠事前的预警和防控，而不能仅仅寄希望于被动的刑事辩护和事后救济。这也是人们津津乐道“扁鹊见蔡桓公”那个流传千古的“治未病”故事之基本缘由吧。
企业从成立到注销的整个过程中的行为，几乎被刑法“全覆盖”。比如，设立阶段的虚报注册资本等行为；经营阶段的重大责任事故、虚假广告、非法经营、生产销售伪劣产品、非法集资、逃税、虚开增值税专用发票、串通投标、侵犯商业秘密、非法占用农用地、污染环境等行为；终止阶段的妨碍清算、虚假破产等行为，以及各阶段的侵犯财产、商业贿赂和国有企业人员的渎职行为；等等。随着刑法立法的不断完善，刑事法网越来越细密，形成了“网格化”的从严监管力度，也使得企业刑事司法领域呈现出前所未有的打击从“严”、刑罚加“重”的态势。企业管理人员若不提高刑事风险防范意识，将刑事合规及刑事风险防控作为企业日常管理的有机组成部分，当风险积聚到一定程度时，“达摩克利斯之剑”就会落下，企业就将承受毁灭性打击。从被动辩护到主动防范，刑事法律风险防控对于当下企业的重要性和紧迫性不言而喻。
本书为企业管理人员最易触犯罪名暨典型案例评析。具体分析、阐释了32个企业管理人员可能涉及的罪名。为便于读者理解，本篇对每个罪名的编写主要采取以下体例：
第一部分，对罪名的概念进行详细讲解，目的是让读者知道罪名的定义、构成要件、立案标准、量刑标准等，了解这部分知识，是进行刑事风险防范不可或缺的基础知识。
第二部分，精心选取一个典型案例进行深度剖析，以加深读者对罪名的理解。“案例”就是“故事”，“故事”就是“社会生活”，可让读者在阅读、使用本书的过程中有“感同身受”“身临其境”的代入感。
第三部分，从实务角度，结合相关刑法知识和相应案例给出相关刑事法律风险之防控策略、方案。本部分内容重点介绍我们在实务中积累的“干货”经验，是本书最重要的内容。
以上三部分内容环环相扣、层层递进；内容通俗易懂、简明扼要、便于检索。企业管理人员只要对本书详加论释的这32个罪名等做好防控，就会大大降低刑事法律风险。
本书不是理论研究书籍，而是具体实务指导性质的书籍，力求具有实用性。期望能够为广大企业管理人员提供刑事法律风险防控借鉴和帮助，以保障企业的安全与利益。
是为序。
龙元富
2021年1月
“日月如磨蚁，万事且浮休”，经济全球化与科技信息化呈现飞速发展态势，国家经济形势与社会发展状况日新月异，企业兴则经济兴，企业对于经济新常态发挥着举足轻重之作用。面对经济、政治、环境等多维度不确定性风险，企业法律风险管理和防控是企业实现良性发展的关键之措，而刑事法律风险防控更是重中之重。“明者防祸于未萌，智者图患于将来”，全面依法治国对企业刑事法律风险防范提出了更高要求。作为集责、权、利于一身的企业管理人员更需防患于未然，树立风险防范意识，筑牢依法治企底线。
近年来，企业管理人员犯罪案件频发，管理人员遭受“牢狱之灾”的比例逐步升高。一些企业包括规模企业甚至上市公司的实际控制人或董事长、总经理、企业高管等，他们曾率领企业兴盛一方，却均因触碰法律边界，终究难逃悲剧。百思其故，从外部环境看，在资源配置与机会地位呈现不均等状态时，企业管理人员可能会趋于逐利本能，做出越轨行为；从内在原因看，大多涉事管理人员法律风险意识淡薄，道德底线失守。值得反思的是，管理人员付出刑罚这一沉重代价的背后，须深入考量企业自治与合规的刑事法律风险防控对策。
本书创作团队成员均为拥有多年执业经验的资深律师与企业法律顾问，凭借实务代理及法律顾问所遇大量真实案例，为企业及管理人员提供防范刑事法律风险的技巧与策略。全书以现实问题意识为出发点，以解决问题对策为落脚点，直面企业管理人员在日常经营管理之中最易触犯的罪名，针对企业扩张中易发生的贪腐类犯罪，如单位行贿罪、职务侵占罪；针对企业扩张资金需求而引发的融资类犯罪，如非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪；针对企业安全管理弱化导致的重大事故犯罪，如重大事故责任罪，生产、销售伪劣产品罪；针对企业财税程序管理不足产生的税务类犯罪，如逃税罪、骗取出口退税罪等诸多类别犯罪，逐一阐述。条理清晰、逻辑缜密，简明扼要地阐释具体罪名概念、构成要件、追诉标准及量刑标准，继而以案例精析予以例证，并提出切实可行的防控对策。
多年的执业经历，笔者见证了许多企业由弱到强的艰辛历程，也目睹了许多如日中天的企业因法律风险霎时崩塌。故笔者深谙，企业法律风险防控是对企业最好的保护方式之一，以“管理”规范企业运行实属第一要义，完善法人治理结构，筑牢企业的内部风险控制体系，规范财税投融资管理程序，提升决策机制的透明度，才可增强企业的核心竞争力、实现企业的可持续发展。但与此同时，柔性的管理需要以刚性的制度为切实保障。在中国融入全球化展现经济新常态的背景下，如何创设有效的行政管理模式与谦抑的刑事处罚社会治理体系，彰显着企业外部营商环境的公正、平等、诚信核心内涵，是值得我们法律人深思并付诸力量的。本书也正是秉持着这样的初心而编写的。
我们相信，“法律是治国之重器，法治是国家治理体系和治理能力的重要依托”，而依法治企正是贯彻落实依法治国战略的重要组成部分。企业要想适应市场化、现代化及国际化发展需要，谋取长远发展就必须警惕刑事法律风险，绝不越入雷池半步。愿以本书之介绍，增强企业防控刑事法律风险的敏锐“嗅觉”，及时发现和识别管理过程之中的刑事法律风险；推动企业内部法律顾问制度建设，实现法律与业务的深度融合，发挥法律的专业服务保障作用。“风雨砥砺，岁月如歌，风物长宜放眼量”，期待本书之内容，为助力企业管理防范风险、依法合规经营，贡献绵薄之力。
在本书即将出版之际，向为本书付出辛勤汗水的创作团队及编辑致以衷心的感谢。囿于水平，本书中的纰漏与错谬在所难免，欢迎各位读者批评指正！
李军 李青松
2021年1月
与一般员工相比，企业管理人员是在企业中担任重要职务、负责企业经营管理、掌握企业重要信息的特殊人员，承担着重要功能，发挥着重要作用，可谓中流砥柱。正因如此，企业管理人员在日常经营管理活动中会面临更多的法律风险，包括民事法律风险、行政法律风险和刑事法律风险。与民事、行政法律风险相比，刑事法律风险导致的后果最为严重，受到的处罚也最为严厉。触犯《中华人民共和国刑法》，不仅会让企业管理人员遭受牢狱之灾，而且企业信誉也会受到影响，甚至有可能对企业造成毁灭性打击。
近年来，我国企业管理人员的犯罪趋势呈加重趋势，犯罪案件数量逐渐上升，为有效地帮助企业管理人员认识并规避刑事法律风险，本书主要围绕企业管理人员最易触犯的32个罪名展开系统阐述及提出风险防控建议，帮助企业管理人员学习法律常识，防范刑事法律风险，助力企业健康发展。