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日清月结是指出纳在对企业的现金业务进行清理时，必须做到按日清理、按月结账。这里所说的按日清理就是出纳在对现金业务进行盘点、清理时，必须全部登记日记账，在账目上结出库存现金账面余额，最后将账面余额与实地盘点数进行核实，检查其是否一致。日清月结是出纳在完成现金出纳工作时必须遵循的原则和要求。
库存现金是指企业存放在财会部门的、能够随时用来支付企业日常业务和事项的现金限额。通常而言，这笔现金由企业的出纳保管，包括人民币和外币。
现金的流动性最强，可以随时购买企业所需的资源，帮助企业支付有关费用等。企业为了维持生产经营活动的正常运行，在日常活动中需要拥有一定数量的库存现金，以便随取随用。投资者在判断企业的财务状况时，一般要考虑到企业库存现金的拥有量。
货币资金是指企业在资金周转过程中拥有的停留在货币形态上的一部分现金。在日常经济活动中，企业需要通过大量的货币资金来完成日常的收支活动。同时，企业货币资金的拥有量也是投资者考察企业财务状况的重要衡量指标。因此，企业必须拥有一定数量的货币资金，既要防止不合理地占用企业的资金，又要保证企业正常的生产运营。
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证。如果余额相等，则一般没错；否则一定有错。