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企业的财务管理，是以企业财务为对象所进行的一种经济管理活动。如同对生产活动可区分为直接生产作业和生产管理工作一样，企业的财务活动也可分为两个相互联系又相互独立的方面，即财务业务工作和财务管理工作。企业财务管理的职能，也就可以从财务业务职能和财务管理职能两个不同的角度来认识。
现代企业的财务业务基本表现为筹资、投资、收益分配和营运资金调配的职能。
筹资是指企业通过各种方式筹集资金的过程。企业是以盈利为目的的经济组织，为了实现这一目的，需要进行生产经营，而实现生产经营的前提条件是具有一定数量的资金。企业筹集资金的渠道，一是吸收企业所有者的投资，形成企业的资本金，亦称权益资金；二是向外举债，形成企业的负债，亦称债务资金。企业的融资方式主要有：直接吸收投资者投入的资本金；通过发行股票和债券吸收社会公众的资金；向金融机构申请贷款以及采用商业信用和融资租赁等方式取得所需的资金。
企业财务的核心是适时、适量和低成本地筹集并有效运用各项资金，以确保企业一定时期经营目标的实现。所以，企业财务部门根据企业具体经营目标的要求，直接制订筹资方案和实施企业的筹资业务。为选择最合理的筹资方案，企业财务部门必须对企业经营和投资等各部门的资金需求量作深入细致的调查和分析。既要尽可能满足各方面合理的资金需要，确保企业经营和投资活动的正常开展；又要保证资金的合理和有效使用，不能造成资金的浪费。
投资是指将筹集的资金投入生产经营的过程。投资按其期限的长短可分为短期投资和长期投资。短期投资一般是指期限在一年以内的投资，长期投资是指期限在一年以上的投资。按资金所投放的资产形态，投资可分为固定资产投资、流动资产投资和金融资产投资。按投资方向，投资可分为对内投资和对外投资。对内投资是指将资金投资于本企业生产经营，对外投资是指通过各种途径将资金投资于其他企业。按所投资产与企业生产经营的关系，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指直接将资金投资于本企业或其他企业的生产经营性资产，间接投资是指通过证券市场股票或债券而实现对其他企业的投资。间接投资又称金融投资。
有效地使用资金，从某种意义上讲要比筹集资金更难。因为这直接取决于企业的经营管理水平和投资项目本身的质量，其中有许多方面是企业财务部门无法控制的。企业财务部门所能做的是将所筹集到的资金投入到那些具有投资价值的投资项目中去，这些项目可能是企业原有经营项目的扩展和延伸，也可能是更具有价值的全新投资项目；另外，要对所投入的资金作有效的结构和比例上的配置，保持企业资本金结构和企业资产结构的合理性。
合理分配一定时期内的企业经营收益是企业财务管理的一项重要职能。它包含两方面的内容：一是企业净利之前的分配，包括企业的薪酬制度和奖励政策等；二是企业净利的分配，是指对股东利益的分配。合理分配企业的收益，就是根据企业一定时期内经营收益的规模、企业的发展战略和当时的资金状况等因素，制定合理的收益分配政策，确定应该将多少收益分配给股东、经营管理者和其他相关利益者，将多少收益作为企业的留存收益积累在企业中，以利于企业未来更好地发展。在公司制企业中，后一种收益分配方针也称作股利政策。
在进行合理收益分配方面，公司财务部门应该积极参与并发挥其重要作用，主要是正确处理好以下两方面的协调关系：首先，要处理好满足各方面的短期利益与注重维持企业长远发展实力之间的关系；其次，要处理好与企业利润分配有相关利益的各个团体和个人之间的关系。企业收益分配政策的确定，关系到企业的长远盈利能力、企业资本结构的合理性、企业综合资金成本的高低、企业长短期偿债能力的保持，并且还会影响企业投资人和债权人的信心、企业未来的举债能力和企业管理层及员工的积极性和主动性。对于上市公司来说，企业收益分配政策还会影响公司的股票市价。因此，企业财务部门要在董事会的领导下，十分认真和慎重地制定合理的收益分配政策，确保企业具有长期稳定的发展潜力。
营运资金是指在企业日常生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。本书所讲到的营运资金的调配与控制，既包括各项流动资产占用额的调配与控制，也包括流动负债即短期融资的管理。
各流动资产占用额的调配与控制的内容十分广泛，涉及面广，包括现金收支预算、原材料采购计划与采购资金的安排、债权债务的结算以及固定资产的合理使用与维修管理等。上述项目与企业日常生产经营的各个环节都有密切的关系，加强对其的业务管理，有利于保证企业生产经营的正常进行，保护资产的安全完整，提高资产使用效率。
管理实质上就是确立目标和组织实现目标的过程。这样，从财务管理的角度来看，就可以将财务活动的职能归结为财务规划、财务控制和财务评价职能。
财务规划实际上是优化未来财务活动，科学地确定财务目标的过程，包括财务预测、财务决策和财务计划。
所谓预测，是指对未来可能发生事项的判断，以过去的历史资料和现在所能取得的信息为基础，运用人们所掌握的科学知识和多年的实践经验，推测事物未来发展的可能趋势或结果。财务预测就是财务人员以企业过去一段时期财务活动的趋势性变化资料为依据，结合企业现在面临和即将面临的各种微观和宏观变化因素，运用统计和数学的定量分析方法以及预测人员的主观判断，对企业财务方面的未来发展趋势及变化结果进行预计、推断。
财务预测的目的是给财务决策和财务计划提供科学的依据。财务预测的类型包括编制财务计划之前的预测和计划执行过程中对计划完成情况的预测。财务预测的内容包括资金需求量预测、销售收入预测、成本预测、利润分配预测和筹资预测。
财务决策是指在科学财务预测的基础上，根据企业财务管理目标，对可供选择的多个备选财务方案进行计算、分析、评价和选优。财务决策包括筹资决策、投资决策、收益分配决策以及生产经营中资金使用的决策等。
财务计划是指对未来一定时期内财务活动的具体内容所作的规划与安排。财务计划的内容主要是反映企业在计划期内的生产经营活动所需资金及其来源。以货币形式表示的具体财务计划又称财务预算。狭义的财务预算主要包括货币资金收支预算、预计资产负债表、预计财务状况的综合反映。而广义的财务预算还包括销售预算、生产预算、销售成本预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用及财务费用预算。
财务计划是企业进行日常财务管理和实行财务控制的依据。科学地编制和认真地执行财务计划可以保证资金收支平衡、合理有效地使用资金，保证生产经营顺利进行、降低成本和提高效益。
财务控制是以财务制度、计划、定额等为依据，对资金收支、占用、耗费等进行事前的和日常的审核和对比，施加影响和调节，力求使财务活动符合预定的标准，实现预定的目标，保证财务计划的正确执行。
财务评价是以会计核算提供的信息及其他信息为依据，分析财务计划的执行情况和各项财务指标的变化情况，剖析经济活动的财务收支，评价企业绩效、财务工作及成果，并查明财务情况好坏的原因，挖掘潜力，提出改进措施，并为下一循环进行的财务预测、决策和编制财务计划提供资料。
财务的评价职能应该具有以下五项内容：
（1）评价企业的财务状况。根据财务报表等综合核算资料，对企业整体和各个方面的财务状况作综合分析，并对企业的财务状况作出评价，为企业投资人和经营当局提供有用的决策信息。
（2）评价企业的盈利能力。偿债能力和盈利能力是公司财务评价的两大基本指标。一个企业是否具有良好和持续的盈利能力，是其综合素质的表现。财务分析评价应从整体、部门和不同项目对企业的盈利能力作深入分析和全面评价。
（3）评价企业的资产管理水平。企业资产作为公司生产经营活动的经济资源，其管理效率的高低直接影响到企业的盈利能力和偿债能力，也表明了企业综合经营管理水平的高低。财务分析评价应从企业资产的占有、配置、利用水平、周转状况和获利能力等方面进行全面分析与评价。
（4）评价企业的成本费用水平。需要对企业一定时期内成本费用的耗用以及成本和费用耗费的组成结构也要进行分析与评价，这样才能真正说明成本费用增减变动的实际原因。
（5）评价企业的未来发展能力。需要在全面细致财务分析的基础上对企业未来的发展趋势作出正确的评价。
筹集资金，并将所筹集到的资金交付实际使用，在使用过程中获得价值增值，是企业生存的基本目的。筹资表现为资金供给，投资则表现为资金占用。筹资是投资的前提与基础，再好的项目也需要筹集到一定的资金才有可能转化为具有实际生产力的投资业务。
企业对具体项目投入资金，并在资金投入使用过程中获得价值增值，表现为具体业务过程中的资金投入与资金产出的对应关系。
企业通过投资所实现的价值增值部分在利益主体之间进行分配，需要关注各利益相关主体的利益协调。如投资人之间的利益协调具体表现为利润分配政策的决定，体现了企业对长远利益与短期利益的把握与调配；投资人与债务人之间的利益关系表现为对企业资本结构的规划与控制；企业与债务人之间的利益协调，具体表现为应收账款的管理、信用政策的决定等。
财务管理各项职能之间的衔接具有严谨的逻辑关系，相辅相成，自成整体，缺一不可。可按以下思路理解：
财务规划包括财务预测、财务决策和财务计划。人们通常将财务预测看作财务管理循环的第一个程序或环节，财务预测的目的是给财务决策和财务计划提供科学的依据；财务决策建立在科学的财务预测基础之上，对多个方案进行评价选优，确定企业的财务目标；财务计划则根据财务决策中所确定的财务目标进行具体内容的规划与安排。财务规划也正是财务控制与财务评价的依据，是其前提与基础。
财务控制侧重于在实际执行过程中对财务规划施加影响与进行调节，确保财务规划的顺利实施。
财务评价是在一个循环基本结束时分析并依据财务规划指标评价其实际成果及企业绩效，并为下一工作循环提出改进意见，为再次的财务规划提供经验与资料。财务评价是财务管理循环中承前启后、连接两个财务管理循环的重要环节。
财务业务职能是财务管理职能的对象及具体内容。如财务规划的具体内容涉及筹资、投资、收益分配和营运资金的管理；财务控制则是对上述规划的具体内容在企业实际运作过程中得以贯彻实施进行控制；财务评价职能则是对经过一轮业务循环之后的实施与控制的结果进行分析评价，并为下一个财务规划提供必要经验与数据支持。