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主要在两方面进行了一些延伸和探索。
1. 金融税基等价。根据国民经济核算，将社会财富创造作为整体的价值增量，加上“有增值必征税”的考虑，对增加值在不同环节视作纳税税基来考虑税收问题。沿着这个逻辑，在经济价值链（Value Chain）的前端运行阶段的税收，成为流转税，也是所谓的间接税；同时，在社会财富运行的所得环节，征税的税种成为直接税，包括企业所得税、个人所得税都在此列。再进一步，将每个期间的财富流量和积累考虑进来，形成财富存量，也可以考虑征税。这类对于存量的税种就相当于最末端的直接税，比如财产税、遗产税、房产税，以及国际金融危机后在金融领域出现所谓的“银行税”等。从金融创造价值的思路看，在生产、增值、财富分配及再循环各环节的税基是一体的，金融税收的基础是同一且等价的。
2. 税收价值链的分析视角。沿着税基等价的思路，金融在创造价值的不同环节，具有不同的税制逻辑。如在增值环节主要问题在于抵扣清晰合理；在资产重组环节在于税负公平及不重复征税；在财富分配和引导长期资本的环节，主要问题在于如何促进金融财富有效参与国民经济再循环之中。
3. 坚持问题导向，全面梳理金融业税收领域的实际问题。从银行、证券、保险、基金、资管、信托、交易所等金融行业的微观税收行为出发，并兼顾税收征管的视角，按金融活动全价值链理论，对金融业税制的抵扣、交易、跨境、处置、所得、征管等各个环节中的现实问题进行分析梳理。
4. 中外比较分析。对改革开放后的中国税制演进历程进行梳理，分析金融业税收制度的起源和变迁。梳理190多个国家金融税制改革的经验，分析金融业税收政策的得失之道。
一方面，对金融与税收之间的作用机制及效应情况，考虑更全面的测度和评价。从国内外研究成果看，可从以下四点进行突破。一是减税、避税与国际金融业税源：竞争与责任。二是税收政策与宏观金融政策：边界与协同。三是金融税制选择与金融周期：顺周期与逆周期。四是税收对微观金融主体的行为影响：激励与套利。
另一方面，囿于数据及样本可得性，可考虑在微观层面对金融机构应对税制变化的行为进行分析。如金融管理人员税务激励与公司治理效率，金融税收政策对于实体终端融资的改善情况，以及社会长期资本对税率变化的应对，等等。