第三节
研究思路、主要内容与技术路线

一、研究思路

本研究的总体思路是：通过对以往文献的系统梳理与评述，在界定绩效拨款相关概念和阐述相关理论的基础之上，综合考察与比较国外高等教育绩效拨款实践，总结特点、经验与教训；在介绍我国高等教育财政拨款体制机制的历史沿革基础上，探讨与分析我国高等教育绩效拨款实施的必要性、可行性以及现有试点省份高等教育绩效拨款改革的主要做法、取得的成效和存在的现实问题，从核心要点方面比较国内外高等教育绩效拨款的差异，进而分析本研究的重点部分——高等教育绩效拨款的体系要素与运行机制问题；综合考虑各种因素，结合我国国情，提出我国高等教育绩效拨款设计的总体思路。

二、主要内容

本书主要分为八个部分：

第一部分：介绍国外高等教育绩效拨款产生的背景与动力，提出我国高等教育绩效拨款面临的现实障碍或问题；梳理、归纳与简要评述国内外高等教育绩效拨款的已有研究，提出本研究的理论意义与实践意义、研究的总体思路、主要内容与技术路线、研究方法及主要创新点。

第二部分：界定绩效、绩效目标、绩效预算、绩效拨款、绩效管理、高等教育绩效拨款等相关概念；对公共治理理论、公共产品理论、公共财政理论、资源配置理论、委托代理理论、系统评价理论、绩效管理理论、中介组织理论、投入产出理论、成本收益理论等高等教育绩效拨款的“十大”理论基础进行系统阐述分析，为后续研究提供理论性支撑。

第三部分：列举美国、英国、日本、德国、印度、澳大利亚、法国、荷兰、丹麦、芬兰十个实施高等教育绩效拨款的典型国家，系统阐述和分析这些国家高等教育绩效拨款制度的实施过程及突出要点，为后续比较与总结相关特点、经验与教训提供有效支撑。

第四部分：对列举的典型国家的高等教育绩效拨款实践进行系统梳理、总结与归类，探讨这些国家绩效拨款实践过程中所表现出来的共性特征及差异性特征；在此基础上总结这些国家的相关经验，分析所面临的问题与挑战，为后续高等教育绩效拨款的体系要素与运行机制研究提供借鉴经验。

第五部分：在梳理我国公共财政体制、高等教育财政拨款体制和高等教育财政拨款模式的历史脉络的基础上，探讨我国高等教育财政拨款体制改革取得的主要成效、存在的主要问题、改革的主要任务以及基本原则，并从保障财政投入主体地位、建立以提高教育质量为根本的拨款目标以及建立效率、质量与公平相结合的拨款机制等方面分析了未来我国高等教育财政拨款体制改革的改进建议。

第六部分：在对我国高等教育绩效拨款进行历史溯源的基础上，探讨我国高等教育绩效拨款实施的必要性、可行性，结合我国高等教育绩效拨款实施的总体状况以及现阶段部分试点改革省份的一些主要做法，深入分析我国高等教育绩效拨款政策改革取得的主要成效以及存在的一些现实障碍或问题，综合比较国内外高等教育绩效拨款实施的差异，为后续高等教育绩效拨款体系要素与运行机制研究以及探讨适合我国国情的高等教育绩效拨款的总体设计思路提供材料支撑。

第七部分：结合国外高等教育绩效拨款的实践和我国拨款政策改革的现状与问题，探讨构建高等教育绩效拨款实施的体系要素与运行机制，据此综合比较与分析国内外高等教育绩效拨款实施的差异。

第八部分：结合高等教育绩效拨款实施的体系要素与运行机制，提出适合我国国情的高等教育绩效拨款实施的总体设计思路及相关政策建议。

三、技术路线

本书研究的具体技术路线如图1-1所示。