前言

政府对高等教育的拨款行为，并不是对教育资源的简单分配，而是需要建立一定的拨款模式，通过有效的经费分配方式，来实现政府对高等教育的宏观指导和调控，提高教育资源利用效率。同时，在保障高等学校办学自主权的基础上，促进高等学校增强“质量与责任”观念，适应未来经济与社会发展的需要，积极调整办学结构，自觉地履行应有职责，满足公众对其绩效的诉求。

受“新管理主义”思想的驱动以及高等教育财政危机和公众问责制的日益兴起，根据绩效有选择性地分配高等学校财政资金成为各国政府积极探索的资源配置方式。“九五”规划以来，我国面对来自高等教育规模迅速扩张、办学成本急剧上升、公共财政支付能力下降和教育质量下滑等诸多矛盾，在对高等教育的投资主体实施多元化改革的同时，也广泛采取了以绩效为导向的拨款模式，在有效缓解高等教育财政支持问题、提高财政资金分配的科学性和透明性、提升高等教育质量等方面发挥了重要作用，取得了显著成就。但不容否认的是，目前我国的高等教育绩效拨款改革还处于起步阶段，具体的拨款运作仍然存在许多深层次的现实问题，在一些重要领域和关键性环节仍然没有取得突破性的进展，严重影响了拨款改革政策的实施效果。那么，在此情况下，对高等教育绩效拨款的国际经验与我国的改革实践进行研究，探讨高等教育绩效拨款的体系要素与基本运行机制，提出我国改革的发展建议，显然一方面可以破解或应对我国拨款改革中遇到的现实问题，推动拨款改革取得新突破、新成效；另一方面也可以为建立一套更加适合我国国情的高等教育绩效拨款体制机制提供决策参考，更好地促进高等学校发展的整体变革，促进高等教育的持续、快速与健康发展，有效应对高等教育国际化及高等教育分层发展所带来的严峻挑战与压力。

本书在系统梳理现有文献和阐述绩效拨款的相关概念和理论基础之上，重点列举了美国、英国、日本、德国等十个典型国家高等教育绩效拨款的实施过程及其突出要点，探讨这些国家高等教育绩效拨款缘起的背景与动力，实施过程中所表现出来的共性特征及差异性特征，总结这些国家的特点、经验与教训。并在对我国高等教育绩效拨款进行历史溯源的基础上，探讨和分析我国高等教育绩效拨款实施的必要性、可行性以及江苏省、浙江省等一些试点省份高等教育绩效拨款改革的主要做法、取得的成效和存在的现实问题，从一些关键性环节的运作方面综合比较国内外高等教育绩效拨款的共同性与差异性，进而探讨本书研究的重点部分——高等教育绩效拨款的体系要素与运行机制问题，提出适合我国国情的高等教育绩效拨款总体设计思路及相关改革建议。

本书综合运用文献研究法、比较法、案例分析法和实地调研法等研究方法。本书主要创新之处在于：全面考察与比较了国外高等教育绩效拨款的特点、类型、经验与教训，全面梳理与分析了我国高等教育绩效拨款改革的成效、问题及影响因素，综合比较与分析了国内外高等教育绩效拨款的共同性与差异性；从主体要素、客体要素、过程要素和结果要素四个层面，科学构建了高等教育绩效拨款实施的体系要素，从目标规划机制、沟通渠道机制、考核评价机制、结果应用机制和目标提升机制五个方面，科学构建了高等教育绩效拨款实施的运行机制，并就体系要素与运行机制中的一些重点领域和关键性环节作了专项研究；结合高等教育绩效拨款的体系要素与运行机制，提出了我国高等教育绩效拨款改革的总体思路。

本书在编写过程中，参阅了大量学者们的研究成果，参考和借鉴了许多宝贵的经验，引用了许多可靠的资料，在此表示衷心感谢。

本书系本人主持的2014年江苏省哲学社会科学基金项目《江苏高等教育绩效拨款模式构建与实施途径研究》最终成果。

由于我国高等教育绩效拨款的实践正处于探索过程中，高等教育绩效拨款的理论也在不断地丰富与完善，再加上本人水平有限，本书肯定有疏漏与争议之处，敬请读者批评指正。

李永宁
2016年4月