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对于企业单位的货币资金账，出纳人员要做到日清月结。所谓日清月结是指出纳人员每日必须对现金、银行存款收支及时登记入账，并在每日工作结束时进行核对清理结出余额，随时掌握货币资金的动态；银行存款的余额应该时刻掌握，对于未达账款，要及时查询，切记不能签发空头支票。出纳人员应该每月结算账目，核对余额，特别是对银行存款账，月末应把企业单位出纳部门根据日常业务发生登记的银行存款日记账和开户银行打印的银行存款对账单，一笔一笔逐一核对并核对余额，对于未达账项造成的余额不相符，则应及时编制银行存款余额调节表，使账面上的余额和对账单上的余额相符。
坚持日清月结的制度，在由出纳人员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存清查制度，由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点以保证账款相符、无白条抵库、私借公款和挪用公款等行为，且现金清查一般都采用突击盘点，不会预先通知出纳人员。因此作为出纳人员，应该时刻铭记自身的岗位职责，保持高尚的职业道德情操，做到廉洁正直。