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出纳岗位职责第一条就是办理现金收付和银行结算业务，因此对于出纳而言，收、付、存的出纳工作管理至关重要。收、付、存主要是相对于库存现金来说的，当企业单位经济业务发生时，企业单位的现金便开始变动，从而出现了库存现金的收、付、存业务管理。
现金收入的处理程序是指现金收入过程中的步骤和规则。收入现金的顺序和来源不同，现金收入的处理程序也会不一致。
出纳岗位的首要职责就是办理现金收、付和银行结算业务，因此对于出纳而言，收、付、存的出纳工作管理至关重要。收、付、存主要是相对于货币资金来说的，当企业单位经济业务发生时，企业单位的货币资金便开始变动，从而出现了货币资金的收、付、存业务管理。
货币资金收入的处理程序是指现金和银行存款收入过程中的步骤和规则。收入现金和银行存款的顺序及来源不同，其收入的处理程序也会不一致。首先我们来说库存现金：①直接收款，即交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员则应根据有关收款凭据办理收款事宜。收款时应该开具收款凭据，并加盖“现金收讫”印章，且需当面点清现金，做到收付两清。②从银行提取现金，出纳部门收为备用金。出纳则应开具现金支票去开户银行提取现金，取回的现金应及时登记入账并放入保险箱。③还有一种是商品流通业、旅游餐饮服务业单位的收款员或是营业员收款后交给出纳人员的款项，一般都是每日定时向出纳部门交款。这种现金收入受理必须查看收款依据是否齐全，并根据收款依据确定应收金额而收取现金，然后再登记现金日记账并编制相应的记账凭证。银行存款的收款主要分为银行票据收款（如支票）和银行存款汇入等，出纳人员必须时刻关注公司的银行存款账户的资金动态，以做到及时掌握银行存款状态，及时登记入账。
付款即指货币资金的支出，主要分为主动支付和被动支付两种情况。主动支付是指出纳部门主动将现金、银行存款支付给收款单位或个人，如发放工资、奖金、采购材料等现金或是银行存款支出。主动付款应根据有关的资料编制付款单，再计算出付款金额，然后付款并登记日记账和编制记账凭证。被动付款则主要是指收款单位或者个人持有关凭据到出纳部门领报款项，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等到出纳部门领报款项。在付款时，出纳人员应认真审核相关凭据，严格按照企业单位的财务程序进行付款。
存主要是对现金而言的，它要求企业单位必须按开户银行核定的库存现金限额保管和使用现金，收取的现金和超出库存限额的现金应及时送存银行。到开户行送存现金时，出纳人员应填写一份现金解款单，款项来源应如实填写，然后将款项和解款单一并交给银行出纳柜台收款，等银行将解款单盖章后再将银行给的存款回单拿回做记账凭证。