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所谓周转资金，就是弥补资金缺口的资金，它有时会减少，有时会增加，恢复或超过原来的数量，在周转资金较长一段时间保持较高余额的时候，有些公司就会心动起来，打周转资金的主意，如用于炒股、购买原材料等。这种做法其实不太妥当。
公司手头上的钱用完之后，就无法应付各项支出了。这时公司管理者若提出“钱够吗？我这里有一笔账要付”，财务部门就很麻烦了。因此，不要有将手头上的资金全部用完的错误想法。有些单身汉过着的就是“发薪后第一周是贵族，一周后是贫民”的生活。但对公司来说这样做是非常危险的事情，因为在下次销售货款收回之前，公司主要靠的就是手头的资金维持运营。
为了防止上述情况的发生，制订资金周转计划是一个好方法。
小公司可以预先做好资金周转计划，提前计划好资金的收支，将某笔资金何时及如何应用提前计划好。
这样就会减少随便使用手头资金的倾向。因为管理者知道资金用途之后，就会有意识地保存这笔资金；若管理者不知道某笔资金有什么用的话，挪用的冲动肯定会比较强烈。
这就如一个电脑爱好者为了买电脑，袋中有钱也能捂住不花，为了心爱的电脑抵制各种消费的诱惑。若无购买计算机的预期计划，那各种消费的诱惑力就大多了，很可能会花了再说。