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资金指的是经营公司的本钱。资金以货币形式表现，用来进行资产周转，维持和扩大公司的再生产。一般来说，资金主要包括库存现金和银行存款。
预估资金是否充足的关键在于编制一份高质量的资金周转计划。不过，编制资金周转计划需要比较高的水平，要真正掌握还得从基础开始。
估计资金是否充足的原理其实很简单，时期跨度以一个月为例，要预测下个月资金情况，只要计算：
本月结余+月用预期现金收入-下月预期现金收支
若得数为正，则资金充裕；若得数为负，则资金不足。
因此，预估准不准的关键就在于下月预算收入估计准不准、下月预期支出准不准。估计现金收支中还要注意一些细节问题。
现金收入的主要来源是来自本月的现金销售收入和以前应收账款的收现，以及应收票据到期兑现收入。应收票据兑现指手头未拿出贴现的票据一直持有到期，然后兑现获得的现金收入。应收账款的收现形式包括现金、支票或银行转账的形式。
公司的现金收支主要包括公司购货支付的现金、各项付现费用、利息支出、偿还当期借款、购入固定资产的付现支出等。在购货付现支出中包括现金购货的支出、应付账款到期兑现、应付票据到期兑现。应付票据到期兑现记载的不是该月签发的应付票据款额，而是该月到期的数额。应收票据到期兑现也是如此，记载的不是本月收到的，而是本月到期的票据但不包括本月到期已拿出贴现的票据。
各项付现费用包括各项应付现的工资、奖金、管理费用、销售费用等。若为了详细考察各项费用的具体开支情况，可以再细分几栏，突出支出重点。
通过上面的计算，就大概能算出下个月资金是否充裕。若资金充裕的话，就可以考虑资金运用的问题；若发现资金不足的话，就要有心理准备，可以预先筹划好周转资金的方法。
还有一个方法值得推荐，就是把资金不足（或盈余）分为“最乐观”“最悲观”和“正常情况”三种状况来进行估计。这样就能得到“最乐观”“最悲观”与“正常情况”下的资金不足（或盈余）数字，这有利于管理者对下一个时期资金盈余的大致范围有一个了解，从而有助于制订正确的资金周转计划。