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理财是对财务（财产和债务）进行管理，实现财务的保值、增值。理财分为公司理财、机构理财、个人理财和家庭理财等。本书主要讨论个人理财和家庭理财。
“理财”一词，在我国最早可以追溯到《易经·系辞》：“理财正辞、禁民为非曰义。”一般认为，我国以家庭或个人致富为基本目标的古代私人理财思想萌芽于春秋时期，初步形成于战国时期，到西汉中期臻于成熟，其标志是司马迁所著《史记》的问世。其中的《货殖列传》篇蕴含着中国古代私人理财思想，是中国私人理财发展史上的一个重要里程碑。现代意义上的理财规划思想是在人类进入“金融经济”时代产生的，并在近年来得以迅速发展。
人类的生存、生活及其他活动离不开物质基础，与理财密切相关。人的一生，在一定意义上是一个不断满足自身各种物质需求和精神需求，追求整个生命阶段效用最大化的过程。在此过程中，财产的获取、保护和运用是一个无法回避的问题，因而个人对财产的管理不可或缺。
对食物、水、住房等的需求是人最基本的生理需求，但这些需求也在不断发生变化。人们对生理需求的要求不仅仅是吃饱穿暖，还要吃得健康、穿着得体；在住房方面，人们不仅仅需要住房，还对地理位置、小区环境、容积率提出要求。每个人的人生目标都不仅仅是为了满足由生到死的基本生活需求，人们还要追求更高品质的生活，因而需要通过理财使有限的财务资源发挥最大的效用，满足我们的需求。
在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——自我实现。而这一切，无不与理财密切相关。理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财就是有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。
理财是指个人或专业人士及机构根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定程序制订的切合实际、可操作的某一方面或某一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终生的财务安全与财务自由。
理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制订切合实际、可操作的某一方面或某一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生的财务安全、自主、自由和自在的过程。同时，理财规划又是一项综合服务，它由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务状况，从而帮助客户制订出可行的理财规划方案。
理财规划的定义强调以下几点。
（1）理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位、多层次、个性化的财务服务。
（2）理财规划强调个性化。每个客户都有自己独特的财务与非财务状况，并且往往差异巨大，这就决定了理财规划服务不可能有一成不变的模式，而是因客户具体情况而异。
（3）尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。
（4）理财规划通常由专业人士提供。
个人及家庭理财规划主要解决的是在个人及家庭财务资源约束的情况下，在财务方面实现个人及家庭生活目标的问题，即理财目标的实现。从一般角度而言，理财规划的目标可分为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
实现财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。所谓财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下几个指标：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产保险和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。
理财规划是理性的价值观和科学的理财规划方案的综合体现。同时，理财规划又是动态的，不是一成不变的，通过不断调整计划来实现人生理财目标的过程，也就是追求财务自由的过程。所谓财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。
为了进一步了解财务安全、财务自由和客户个人家庭收入之间的关系，可将收入划分为投资收入、工薪类收入，将个人（家庭）发生的各项支出统一叫作“支出”。实际生活中，伴随着子女的出生、成长、独立生活，个人（家庭）支出趋势应该是随时间先增长后下降的，投资收入、工薪类收入也不会是简单增长或一成不变。但是，为了把问题简单化，假定：①工薪类收入与个人（家庭）支出是固定不变的；②工薪类收入不能满足支出总额；③投资收入随时间增长。这样，可以用图1-1来表示三者之间的关系。其中，L代表工薪类收入线；C代表支出线；I代表投资收入；T代表总收入，是投资收入与工薪类收入的总和。
从图1-1可以看出来，在A点以前，支出超过总收入，个人可能要靠借贷度日，这时还谈不上财务安全，更不用说财务自由了；当支出在总收入以下但在投资收入以上（AB之间）时，总收入完全能弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由；只有当投资收入覆盖了全部支出（从B点以后）时，才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人家庭收入的主要来源。
为了满足日常开支、预防突发事件，个人有必要持有流动性较强的资产，以保证有足够的资金来支付短期内计划中和计划外的费用。但个人又不能无限地持有现金类资产，因为过强的流动性会降低资产的收益能力。长期以来，人们持有现金类资产的比重普遍偏高，这充分说明我国公众尚未形成有效的现金管理理念。理财规划师在进行理财规划时，既要保证客户资金的流动性，又要考虑现金的持有成本，通过现金规划使短期需求可用手头现金来满足，预期的现金支出通过各种储蓄或短期投资工具来满足。
图1-1 总收入、工薪类收入、投资收入与支出
个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。在实际生活中，减少个人开支有时比寻求高投资收益更容易达成理财目标。个人（家庭）大额消费支出如购房、购车往往对家庭生活影响较大，甚至成为家庭一定时期内最沉重的负担，有人还因此沦为债务负担沉重的“房奴”，巨大的还贷压力严重影响了家庭生活质量，这与缺乏有效的消费支出规划不无关系。
随着市场对优质人力资源的需求增大，接受良好的教育成为提高自身本领和适应市场变化的重要条件，因此，人们对接受教育程度的要求越来越高。近年来，教育费用持续上升，教育开支占家庭总支出的比重越来越大。同时，教育规划本身又缺乏时间和费用弹性，因此，人们理应及早对教育费用进行规划。通过合理的财务计划，理财规划师可以确保客户将来有能力合理支付自身及其子女的教育费用，充分达到个人（家庭）的教育期望。
在人的一生中，风险无处不在，一个人在日常生活中经常会遇到一些意料不到的问题，如生病、伤残、亲人离世、天灾、失窃、失业等，这些意外事件都不同程度地影响着个人（家庭）的生活。为抵御这些不测与灾害，必须进行科学的理财规划。理财规划师通过风险管理与保险规划做出适当的财务安排，将意外事件带来的损失降到最低限度，使客户更好地规避风险。同时，在进行理财规划的过程中，还应注重对非保险类的风险进行管理，以更好地保护我们的生活。
个人财富的增加可以通过减少支出而相对增加，但个人财富的绝对增加最终要通过增加收入来实现。工薪类收入毕竟有限，投资则完全具有主动争取更高收益的特质。正确的财富积累方式，是根据理财目标、个人可投资额以及风险承受能力进行资产配置，确定有效的投资方案，使投资收入占家庭总收入的比重逐渐提高，带给个人或家庭的财富越来越多，并逐步成为个人或家庭收入的主要来源，最终达到财务自由。
“税”和每个人的生活息息相关，而纳税是每个公民的法定义务，但纳税人往往希望将自己的税负降到最低。合理的纳税安排是指纳税人在法律允许的范围内，通过对纳税主体的经营、投资等经济活动的事先筹划和安排，充分利用政策优惠和差别待遇，适当少或延缓税负支出，达到整体税后收入最大化。
随着人口老龄化的加剧，对社会保障覆盖面、家庭养老模式和养老金支付能力都提出了挑战，所以有必要在青壮年时期进行财务规划，使人们到晚年能过上“老有所养，老有所终，老有所乐”的有尊严、自立的老年生活。
通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，满足家庭成员在家庭发展的不同阶段产生的各种需要，避免财产分配过程中可能发生的纠纷，促进家庭关系的和谐。伴随个人和家庭财富的积累，个人财产如何传承备受关注，理财规划师要选择适当的遗产管理工具和制订遗产分配方案，确保在客户去世或丧失行为能力时其个人意志能够得以实现，使家庭财产代代相传。
整体规划原则既包含规划思想的整体性，也包含理财规划方案的整体性。整体由部分组成，与影响客户财务状况的各个方面密切相关，一个方面出现了变化，必然会对其相关部分产生影响。在制订理财规划方案时，不仅要综合考虑客户的财务状况，还要关注客户的非财务状况及其变化，进而提出符合客户实际和目标预期的财务规划，这是制订理财规划方案的基本原则之一。理财规划师的主要职责是为客户提供全方位的专业理财服务，其表现形式往往是出具完整的理财规划方案。理财规划方案通常不会是一个单一性规划，而是一个包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划各单项规划在内的综合性规划。每个单项规划可以针对某一方面的具体问题提供解决方案，但仅仅依靠单项规划并不能全面实现客户的理财目标，因此，理财规划必须是一个全面综合的整体性解决方案。
货币经过一段时间的投资和再投资可以进一步增值，即货币的复利现象，由于货币具有这样的特性，所以理财规划应尽早开始，理财规划方案应尽早制订。提早规划一方面可以尽量利用复利的“钱生钱”的优势；另一方面由于准备期长，可以减轻各期的经济压力。很多人以为如消费支出规划、投资规划、退休养老规划等到中年开始考虑即可，或者认为这都是有钱人的事，其实，所有的规划越早进行就越能够承担风险，各期的经济压力也越小，并可以经过漫长时间的复利作用来积累财富。事实上，能否通过理财规划达到预期的理财目标，与金钱多少的关联度不大，却与时间长短有很直接的关系，因此理财规划师要与客户充分沟通，让客户了解提早规划的好处。
根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的，只有建立了完备的现金保障，才能考虑将客户家庭的其他资产进行专项安排。一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。
对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。为应对这一风险，理财规划师需要为客户建立日常生活消费储备，保障家庭的正常生活。
意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而做的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如，车祸或重大疾病需临时垫资。受传统生活方式和价值观的影响，家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财方面也不例外，意外现金储备中某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。风险是指事物发展的不确定性而引起的期望结果发生变化的可能性，或者说是在特定的时间和客观情况下，某种收益或损失发生的不确定性。理财规划旨在通过财务安排和合理运作来实现个人、家庭或企业财富的保值增值，最终使生活更加舒适、快乐。保值是增值的前提，理财规划师必须评估可能出现的各种风险，合理利用理财规划工具规避风险，并采取措施应对这些风险。追求收益最大化应基于风险管理基础之上，因此理财规划师应根据不同客户的不同生命周期阶段及风险承受能力制订不同的理财规划方案。
消费支出通常用于满足短期需求，投资则具有追求将来更高收益的特质，收入无疑是二者的源头活水。在收入一定的前提下，消费与投资支出往往此消彼长。理财规划应该正确处理消费、投资与收入之间的矛盾，形成资产的动态平衡，确保在投资达到预期目的的同时保证生活质量的提高。在现实中，应特别注意使消费与收入相匹配，如在购房规划中要充分考虑月供与还贷能力，在使用信用卡时要谨防成为“卡奴”；投资规模也应与收入相匹配，将风险控制在自己的承受能力之内。此外，还应注意投资和消费支出安排要与现金流状况相匹配。
基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。一般来说，青年家庭的风险承受能力比较强，理财规划的核心策略为进攻型；中年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的风险承受能力比较弱，理财规划的核心策略为防守型。