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跨地区经营汇总纳税企业的总机构，需要选择填报下列两张附表：
（1）《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000），填报跨地区经营汇总纳税的纳税人总机构按规定计算整个企业用于分摊的本年实际应纳所得税、本年应补（退）的所得税和总机构自身本年应补（退）的所得税。
（2）《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010），填报跨地区经营汇总纳税的纳税人总机构统一计算的整个企业本年应补（退）的所得税和总机构分摊、财政集中分配、分支机构分摊、各分支机构分配的应补（退）所得税额，以及计算分支机构分配比例的三项因素——营业收入、职工薪酬和资产总额等信息。
【例3-2】 例3-1中的华方有限责任公司为制造业企业，因此，应填报一般企业的《收入明细表》《成本支出明细表》和《期间费用明细表》。华方有限责任公司2018年3月被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR20185678113，因此，公司还填报了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》《研发费用加计扣除优惠明细表》《减免所得税优惠明细表》和《高新技术企业优惠情况及明细表》。华方有限责任公司2019年取得政府补助并用于环境治理支出，因此填报了《专项用途财政性资金纳税调整明细表》。华方有限责任公司2019年取得境外甲国子公司分配的股息，因此填报了《境外所得税收抵免明细表》《境外所得纳税调整后所得明细表》和《跨年度结转抵免境外所得税明细表》。华方有限责任公司2018年跨省设立了三家非法人分支机构，因此为汇总纳税企业，需要填报《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》和《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。华方有限责任公司2019年度企业所得税年度纳税申报表填报表单的填报示例如表3-2所示。
表3-2 企业所得税年度纳税申报表填报表单填报示例
续表
注：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。