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现行《企业所得税年度纳税申报表》（A类，2017年版，税务总局公告2017年第54号发布，税务总局公告2018年第57号和第58号、2019年第3号和第41号修订，以下简称《企业所得税年度纳税申报表》）共37张，包括：1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表（编号前三位数为101—104），13张纳税调整明细表（105），1张弥补亏损明细表（106），9张税收优惠明细表（107），4张境外抵免明细表（108），2张汇总纳税明细表（109）。除基础信息表外，共4层架构，即：主表、一级附表、二级附表以及三级附表。《企业所得税年度纳税申报表》围绕主表进行填报，主表数据大部分从附表生成或从财务报表直接取得。附表分为六类三级，其中，收入明细表、成本支出明细表和税收优惠明细表没有一级附表，直接以二级附表代替一级附表。
纳税人在办理企业所得税汇算清缴时，除要按规定填报《企业所得税年度纳税申报表》外，还要按照有关文件规定向主管税务机关报送有关报告表和申报资料，或留存备查相关资料。
《企业所得税年度纳税申报表》的体系架构如图2-1所示。
图2-1 《企业所得税年度纳税申报表》体系架构图
1）封面和填报表单 封面和填报表单不构成申报表的主体，不编号，但纳税人必须填写封面，并在填报表单中勾选年度申报时应填报或已填报的申报表。
2）企业所得税年度纳税申报基础信息表 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（以下简称基础信息表）的编号为A000000。尽管基础信息表与主表和附表没有钩稽关系，但与主表和附表有关联关系。
3）主表 主表的编号为A100000，是整个企业所得税年度纳税申报表的核心、灵魂与龙头。主表体现了企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算过程和结果，即在会计利润的基础上，按照税收规定进行纳税调整，计算应纳税所得额，进而计算应纳所得税额，最后计算应补（退）所得税额。
4）收入费用明细表 收入费用明细表共6张，小型微利企业免填。编号从101—104。收入费用明细表主要反映企业按照会计政策所发生的收入、成本、费用情况。这些表格，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。
5）纳税调整明细表 纳税调整项目明细表共13张，编号为105，分两级，其中一级附表1张，二级附表12张。纳税调整明细表既反映了税会差异的调整过程和结果，也充分体现了企业所得税政策的适用。
6）弥补亏损明细表 弥补亏损明细表只有1张，编号为108。弥补亏损明细表反映企业发生年度亏损如何结转弥补的过程和结果。
7）税收优惠明细表 税收优惠明细表共9张，编号为107，分两级，其中二级附表5张，三级附表4张。税收优惠明细表反映企业享受税收优惠的情况、过程和结果。
8）境外抵免明细表 境外抵免明细表共4张，编号为108，分两级，其中一级附表1张，二级附表3张。境外抵免明细表反映企业取得来源于或发生于境外的所得如何进行税收抵免以及税收抵免的具体计算过程和结果。
9）汇总纳税明细表 汇总纳税明细表共2张，编号为109，分两级，其中一级附表1张，二级附表1张。汇总纳税明细表主要用来反映汇总纳税企业的总分机构分摊企业所得税的情况。
10）相关报告表和申报、留存备查资料 这些资料包括但不限于：
（1）实行查账征收的居民企业发生关联交易的，向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》，有的还需要填报国别报告、准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。
（2）企业向税务机关申报扣除资产损失的，应留存备查资产损失相关资料。
（3）企业发生重组业务适用特殊性税务处理的，除发生其他法律形式简单改变情形外，重组各方应在该重组业务完成当年，办理企业所得税年度申报时，分别向各自主管税务机关报送《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》和申报资料。
（4）企业适用政策性搬迁所得税所得办法的，应当自搬迁开始年度，至次年5月31日前，向主管税务机关（包括迁出地和迁入地）报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料；搬迁完成当年，其向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》及相关材料。
（5）企业享受优惠事项的，应当在完成年度汇算清缴后，将与企业享受优惠事项有关的合同、协议、凭证、证书、文件、账册、说明等留存备查资料归集齐全并整理完成，以备税务机关核查。
以下讲解内容和举例，涉及年度纳税申报表的，均指实行查账征收的居民企业使用的企业所得税年度纳税申报表。
《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）〉等报表的公告》（国家税务总局公告2018年第26号发布，国家税务总局公告2020年第12号修改，以下简称税务总局公告2020年第12号）明确规定，实行核定征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报时均填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》。