现在我们至少浮在地面10厘米之上，我们要尽早着地。

——李健熙，在1997年亚洲金融危机时对三星人说的话

对于现金流的理解，大家并不陌生，我喜欢清华大学肖星老师通俗易懂的讲解，她说：现金就是钱，而现金流，顾名思义，就是钱的流动，可以是现金流入，也就是“收钱”，也可以是现金流出，也就是“花钱”。显然，你收了一些钱又花了一些钱之后，你手里钱的数量就会发生变化，流入大于流出，钱就变多，反之则变少。

从会计的角度看，所有的企业都是做三件事：经营、投资和融资。相对应地，企业的现金流也有三个方面的来源和去向。经营现金流主要来自销售产品或提供服务，主要去向是采购、发工资、交税等；投资现金流主要来自出售固定资产、股权等资产或得到分红等投资收益，主要去向是购买固定资产、出资入股其他企业等；融资现金流主要来自接受他人入股或借款、发行债券及其他债务融资，主要去向则是给股东分红、还本付息等。

此次疫情防控措施，对于一些行业，一些企业的经营现金流影响会很大，餐饮、旅游和出行、电影院和实体店、制造业等行业，尤其是中小企业的经营现金流都会受到负面冲击，甚至会导致经营活动现金流突然变成负数。如果企业原本的现金来源主要依靠经营活动，而且有比较刚性的投资支出，就可能把净现金流变成负数，那样的话就是单纯消耗手里的现金，加之情况不能在短期内扭转，一旦手里的钱花完，企业就面临倒闭的危险。

事实上，很多企业尤其是中小企业已经明确感受到此次危机对现金流的冲击，从中央到地方政府都纷纷出台了减免税负、缓缴社保、减免行政事业性收费、减免租金等企业帮扶政策。不过，我们也很清楚，真正可以帮助企业的，首先还是自己能够拥有现金流。

因此，在危机中，保有现金流才可以让企业获得应对危机的时间和空间，这就要求企业把有效价值做到极致。如何才可以做得到？第一，挑战极限式地降低成本；第二，业务价值“加减法”；第三，释放员工的能量。 BMd56rWO3BKStrCnxFrI/458fEL6bETzy3tEk39K8zVLkXlWkTmctCfyF869zJSS