做好资金运用计划

在筹备足够的资金后，经营者最好制定一份详细的资金运用计划书。其大致可分成收支计划、利益分配计划和资金计划三部分。

（1）收支计划

营业额估算：对于开店之后第一个年度的营业额，可以依照市场调查、商店位置条件、经营能力与同业之比较而加以估算。第二年以后则可根据宏观经济情况和居民的消费支出情况，结合商店的年度增长情况予以估算。若中途有改扩建计划时，在对营业额的估算时要将其考虑在内。

经营支出计算：依据经营的需要，费用支出可分为变动费用和固定费用。变动费用是依照营业额的高低比例来确定的，比如营业税等。固定费用则包括人事费用、水电费和各项管理费等，固定费用内也有部分与营业额高低相关联的费用。对于固定资产折旧的提取和开办费用的摊销，也应计入经营费用。

（2）利益分配计划

公司的利益分配，除了交纳各项税收外，可以依照有关财务规定提取公积金，或是作为红利分配给股东或者债权人。

（3）资金计划

资金计划可以分为资金使用计划和资金调配计划。

资金使用计划包括开店前的计划及开店后的计划，开店前资金使用计划包括土地租凭费用、装潢费用、设备投资、商品费用及加盟资金等。开店后的资金使用计划则包括经营运转费用、商品周转费、维修费用等。在资金的使用计划上，必须针对各项费用使用的必需时期、金额、内容等做明确的划分。

资金调配计划也包括开店前计划和开店后计划。开店前调配计划是配合开店前资金的使用需要而准备的。若能调配得当，对于投资成本的降低很有帮助。开店后的调配计划是配合营业活动的实际情况，使企业在扣除经营费用、折旧等费用后的剩余资金得到灵活的运用。

在浙江某市，有一个朋友的便利店是这么开的。他的资金有40万，资金的使用上，采用“哪里需要资金，就先用到哪里”的方式。首先，他在繁华地段租下一个总面积700多平方的临街三层店铺。月租金15000元加上三个月的押金和顶手费，花去一笔10万元现金。接下来是装修的事，他选择自己边设计和购买材料，边请工人施工的方式。因为没有装修资金的预算，也就谈不上费用的控制，装修过程不断的修改方案、不断返工、再不断浪费。装修中途，他发现已经用去30万资金。包括装修款16万；技术设备的采购花费去6万元；营业保障配套设备的采购，大件的贵重设备比如空调等，小件的如货架等，花8万元。到这里他已经没有资金。

开店秘籍：

当然资金运用计划应该可以随着计划的变更而发生变动。资金运用的数值是开店计划实施上的目标数值，在实际筹建时，应力求朝向既定的目标进行，以免造成太大的出入，而影响资金的使用效率，对于筹建中各项难以预测的突发事件，在开始计划时，也要考虑临时应变措施的准备。

其中值得注意的是，开店前可能需要大量的资金，而在开店后收支的情况对资金的运用也有很大的关系，所以对于经营环境、行业动向、资金计划和公司的经营能力等，在从事收支、资金计划书时均要多方面地、慎重地拟订计划书。此外，开店后5年甚至10年的中、长期计划，也有必要列入整体方案的考虑。

如何运用资金，每位经营者都应该深入了解。当然实际操作中还有其他问题，经营者也要不墨守陈规，懂得具体问题具体分析解决才是。 DGT8BFsyVdJ8Ay0OVV5AcJd+5QzsRaBQUuW0rX3bgdwpGggdTpb3IHIvZ8f7Lx2Y