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1-1 （多选题·基础知识） 关于税收执法，下列说法正确的有（ ）。
A. 坚持执法主体法定
B. 坚持执法内容、程序合法
C. 坚持执法行为适当性、合目的性
D. 坚持执法公正、公平
_____月_____日
1-2 （多选题·纳税咨询） 关于重点群体创业就业有关税收政策条件享受减免税的种类和顺序，下列说法不正确的是（ ）。
A. 增值税、个人所得税、房产税、城市维护建设税
B. 个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、增值税
C. 增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税
D. 增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
_____月_____日
1-3 （单选题·办税服务） 酒类应税消费品消费税申报不需要报送的资料是（ ）。
A. 《酒类应税消费品消费税纳税申报表》
B. 白酒生产企业提供的《已核定最低计税价格白酒清单》
C. 《本期减（免）税额明细表》（由享受消费税减免税优惠政策的纳税人在办理消费税纳税申报时填报）
D. 《白酒生产企业年度销售明细表》
_____月_____日
1-4 （多选题·纳税咨询） 下列关于土地增值税减免优惠政策，说法正确的有（ ）。
A. 建造普通标准住宅出售，其增值额未超过项目金额25%的，予以免税
B. 因国家建设需要被政府征收、收回的房地产，免税
C. 对居民个人拥有的普通住宅，在其转让时暂免征收土地增值税
D. 对个人之间互换自有居住房地产的，可以直接享受免征土地增值税
_____月_____日
1-5 （单选题·纳税咨询） 关于教育费附加的减免规定，以下说法错误的是（ ）。
A. 进口产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加
B. 对于享受免征增值税、消费税的纳税人，当然享受教育费附加免征优惠
C. 对新办的商贸企业（从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外），当年新招用下岗失业人员达到职工总数20%（含）以上，并与其签订3年以上有期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征教育费附加
D. 对下岗失业人员从事个体经营（除建筑业、娱乐业以及广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）的，自办理税务登记之日起，3年内免征教育费附加
_____月_____日
1-6 （多选题·办税服务） 《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）规定，科技型中小企业须同时满足的条件有（ ）。
A. 在中国境内注册的居民企业
B. 职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元
C. 企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类
D. 科技人员数占企业职工总数的9%
_____月_____日
1-7 （单选题·办税服务） 下列各项不是办税服务厅突发事件应急处置原则的是（ ）。
A. 以人为本
B. 预防为主
C. 果断处置
D. 事先干预
_____月_____日
1-8 （多选题·基础知识） 纳税人有权要求税务机关对纳税人的商业秘密和个人隐私的信息进行保密，这些信息主要包括（ ）。
A. 技术信息
B. 税收违法行为
C. 经营信息
D. 经营者不愿公开的个人事项
_____月_____日
1-9 （多选题·纳税咨询） 财政电子票据基本要素包括（ ）。
A. 票据名称、票据代码、票据号码
B. 缴款人、收款项目、标准、收款金额
C. 开票单位、开票人、开票日期
D. 开票单位签章、财政部门监制签章
_____月_____日
1-10 （单选题·办税服务） 关于使用海关进口增值税专用缴款书抵扣增值税，下列说法正确的是（ ）。
A. 增值税一般纳税人进口货物时应准确填报企业名称
B. 海关缴款书上的企业名称与税务登记的企业名称存在细微差异的，不影响抵扣使用
C. 海关缴款书信息与海关采集的缴款信息应严格执行“先比对、后抵扣”
D. 稽核比对不相符，所列税额不得抵扣
_____月_____日
1-11 （多选题·纳税咨询） 特别纳税调整中的其他符合独立交易原则的方法包括（ ）。
A. 成本法
B. 市场法
C. 收益法
D. 能够反映利润与经济活动发生地和价值创造地相匹配原则的其他方法
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1-12 （多选题·基础知识） 关于税收的内涵，下列说法正确的有（ ）。
A. 征税的主体是税务机关，除了税务机关之外，任何机构和团体，都无权征税
B. 征税依据的是法律，没有法律征税就无法实现
C. 征税的基本目的是满足国家的财政需要，以实现其进行阶级统治和满足社会公共需要的职能
D. 税收分配的客体是社会剩余产品
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1-13 （单选题·服务制度） 全国通办涉税事项采取（ ）的方式办理。
A. “异地受理，内部流转，属地办理，办结反馈”
B. “属地受理，内部流转，异地办理，办结反馈”
C. “异地受理，属地办理，外部传递，办结反馈”
D. “属地受理，异地办理，外部传递，办结反馈”
_____月_____日
1-14 （单选题·纳税咨询） 2018年1月1日以后，关于贴现机构已就贴现利息收入全额缴纳增值税的票据，转贴现机构转贴现利息收入增值税处理，下列说法正确的是（ ）。
A. 按其实际持有票据期间取得的利息收入计算缴纳增值税
B. 按其转贴现利息收入免征增值税
C. 按其转贴现利息收入征收增值税
D. 以上说法都不正确
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1-15 （单选题·纳税咨询） 关于小额贷款公司计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除政策，下列说法正确的是（ ）。
A. 自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除
B. 自2018年1月1日起，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除
C. 自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1.5%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除
D. 自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的0.5%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除
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1-16 （多选题·服务制度） 下列各项是2017年“便民办税春风行动”创新服务、唱响便民税务措施的有（ ）。
A. 加速实名办税进程
B. 推进外出经营管理电子化
C. 推进办税制度改革
D. 提速出口退（免）税办理
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1-17 （单选题·纳税咨询） 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除的限额是（ ）。
A. 2000元
B. 200元
C. 2400元
D. 4000元
_____月_____日
1-18 （多选题·纳税咨询） 纳税人销售或者进口下列货物、提供应税行为，适用11%税率的有（ ）。
A. 二甲醚
B. 食用植物油、冷气、热水
C. 煤炭制品
D. 报纸、杂志、音像制品、电子出版物
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1-19 （多选题·办税服务） 符合《财政部 国家税务总局关于中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2017〕22号）条件的中小企业融资（信用）担保机构在企业所得税汇算清缴时，需要准备的资料有（ ）。
A. 法人执照副本复印件
B. 融资性担保机构监管部门颁发的经营许可证复印件
C. 年度会计报表和担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等）
D. 税务登记证件
_____月_____日
1-20 （多选题·纳税咨询） 房地产开发企业设立项目公司对该受让土地进行开发，同时符合下列（ ）条件的，可由项目公司按规定扣除房地产开发企业向政府部门支付的土地价款。
A. 将土地受让人变更为项目公司
B. 政府部门出让土地的用途、规划等条件不变的情况下，签署变更协议或补充合同调整土地价款总额
C. 政府部门出让土地的用途、规划等条件不变的情况下，签署变更协议或补充合同时，土地价款总额不变
D. 项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有
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1-21 （多选题·服务制度） 采取合伙制或者有限责任制组织形式的税务师事务所，应当具备的条件有（ ）。
A. 合伙人或者股东由税务师、注册会计师、律师担任，其中税务师占比应高于30%
B. 有限责任制税务师事务所的法定代表人由股东担任
C. 税务师、注册会计师、律师不能同时在两家以上的税务师事务所担任合伙人、股东或从业
D. 税务师事务所字号不得与已经行政登记的税务师事务所字号重复
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1-22 （计算题·纳税咨询） 某科技型中小企业，2016—2020年发生研发费用情况如下：
（1）2016年初研发某专利技术获得成功，形成无形资产1000万元。经测算，该专利技术使用期限5年，预计无残值。
（2）2017年发生计入当期损益的研发费用100万元。
（3）2018年初形成专利权无形资产300元。经测算，该专利技术使用期限3年，预计无残值。
（4）2019年发生研发费用50万元。
请计算2016—2020年各年度税前可以列支的研发费用，并说明理由。
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