2. 深度解析养老保险（上）

养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

由于各地政策有别，以下涉及的一些举例无法涵盖所有地区，但是规则和方法是一样的，如果有具体数据上的疑问，建议详细询问单位的人力资源部门或者当地的社保中心。

参加职工养老保险的个人，达到法定退休年龄时，累计缴费满15年的，就可以按月领取基本养老金。也就是说，参加养老保险的职工要领取养老金必须符合两个条件：一是达到法定退休年龄；二是累积缴纳养老保险费满15年。

如果累计缴费不满15年，那么在退休时可以一次性领取个人账户中的累计部分的资金。

我们再来重温一下，当前“五险”的缴费比例（以北京为例，表2）：

表2

我国的养老金账户分为统筹账户（公户）和个人账户（私户）两个部分。公司缴费的20%进入统筹账户，个人缴费的8%进入个人账户。

统筹账户：公司缴纳的养老金进入统筹账户（公户），这个账户实行现收现付制度，从字面就可以理解现在缴费现在付出去了。

答案是付给现在已经退休并领取养老金的人。

现在已经退休并领取养老金的职工很多没有缴纳过养老保险，或者仅缴纳过几年，所以只能用现在工作的人所缴纳的钱为已经退休的人提供养老金，这其中还包含部分的财政补贴和投资收益。

个人账户：个人缴费部分及收益进入个人账户（私户），这个账户实行完全积累制，这钱是完全属于你的，达到法定年龄退休，就每月给你一部分（包含在届时所领取的养老金中）。

前面讲过了，我们所缴纳的养老险分别进入了两个账户中（统筹账户和个人账户），如果在办理退休前去世或者移民，你的继承人或者你本人是可以提前取出个人账户中的养老金，一旦取出，这份养老保险也就终止了，无法恢复。